久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

此題的解題思路是什么

此題的解題思路是什么
2022-07-18 20:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-07-18 20:20

您好，2015年的未彌補虧損可以向后彌補5年，而公司未來3年的應(yīng)納稅所得額100+150+80,就大于300了，因此這300未來能抵扣，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)300*25%，其中17年遞延所得稅資產(chǎn)減少150*25%，相當(dāng)于計稅時多抵扣了150。

頭像
快賬用戶1496 追問 2022-07-18 20:27

15年的虧損分別用哪幾年應(yīng)納稅所得額彌補，分別拿多少彌補

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-18 20:28

您好，16年的100，17年的150和18年的50。

頭像
快賬用戶1496 追問 2022-07-18 20:30

16年的100，17年的150加起來才250，為什么說150是多抵扣了呢

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-18 20:37

您好，17年正常情況所得稅是150*25%，但因為可以彌補以前年度虧損，所以所得稅是0，因此多扣除了150。

頭像
快賬用戶1496 追問 2022-07-18 20:43

應(yīng)納稅所得額是什么意思，由什么計算出來的

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-18 20:46

您好，就是所得稅的計稅基礎(chǔ)，一般情況下等于利潤總額，但如果有遞延所得稅的因素要進行調(diào)整。

頭像
快賬用戶1496 追問 2022-07-18 20:59

也就是利潤總額準備繳稅時就轉(zhuǎn)到應(yīng)納稅所得額了

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-18 21:02

您好，沒有應(yīng)納稅所得額這個科目，只是應(yīng)納稅所得額一般就從利潤總額取數(shù)。

頭像
快賬用戶1496 追問 2022-07-18 21:03

應(yīng)納稅所得額一般就是要繳稅的基數(shù)金額了嗎

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-18 21:06

您好，應(yīng)納稅所得額*稅率=應(yīng)納稅額。

頭像
快賬用戶1496 追問 2022-07-18 21:08

此題的意思就是17年不交稅，不應(yīng)該有應(yīng)納稅所得額，所以應(yīng)該轉(zhuǎn)回稅款37.5萬嗎

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-18 21:11

您好，可以這樣理解的。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
你好 美元賬戶，入賬時人民幣價值100*6.17=617 期末人民幣金額為100*6.15=615美元賬戶發(fā)生匯兌損失2萬 應(yīng)付賬款賬戶 期初人民幣600，期末100*.615=615，付款變多，發(fā)生匯兌損失15 合計發(fā)生匯兌損失17，影響利潤-17 100*6.15-600
2022-07-20
您好，2015年的未彌補虧損可以向后彌補5年，而公司未來3年的應(yīng)納稅所得額100+150+80,就大于300了，因此這300未來能抵扣，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)300*25%，其中17年遞延所得稅資產(chǎn)減少150*25%，相當(dāng)于計稅時多抵扣了150。
2022-07-18
你好，可轉(zhuǎn)債里包含權(quán)益成分和債券，權(quán)益成分金額=總發(fā)行價格-債券的現(xiàn)值(利息和本金都要按9%的折現(xiàn)率折現(xiàn))，這個權(quán)益金額就是影響權(quán)益的金額，具體科目是其他權(quán)益工具
2022-07-12
資產(chǎn)轉(zhuǎn)為待售資產(chǎn)的賬面為4200萬元，售價為4000萬元虧損200萬元，運費支出70萬元，一共270萬元虧損
2022-07-11
同學(xué)，您好！關(guān)于外幣交易，首先企業(yè)發(fā)生外幣交易的，應(yīng)當(dāng)在初始確認時，采用交易日的即期匯率或即期匯率的近似匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。（注意：企業(yè)發(fā)生的單純的貨幣兌換業(yè)務(wù)或涉及貨幣兌換的交易事項，應(yīng)當(dāng)按照買入價（售匯時）或賣出價（購匯時）折算。）；企業(yè)收到投資者以外幣投入的資本，應(yīng)當(dāng)采用交易日即期匯率折算。 其次是期末調(diào)整或結(jié)算。對于期末要分兩種情況：第一是貨幣性項目：（1）以當(dāng)日即期匯率折算外幣貨幣性項目，因折算產(chǎn)生的匯兌差額計入財務(wù)費用（2）企業(yè)為構(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款為外幣借款時，在借款費用資本化期間內(nèi)，由于匯率的變動而產(chǎn)生的匯兌差額應(yīng)予以資本化計入資本成本；第二是非貨幣性項目：（1）對于以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，已在交易發(fā)生日按當(dāng)日即期匯率折算，資產(chǎn)負債表日不應(yīng)改變其原記賬本位幣金額，不產(chǎn)生匯兌差額。（2）對于存貨，若可變現(xiàn)凈值以外幣確定，應(yīng)先將可變現(xiàn)凈值折算為記賬本位幣，再與以記賬本位幣反映的成本比較，產(chǎn)生減值則計提存貨跌價準備，即計提存貨跌價準備時考慮匯率變動的影響。（3）對于以公允價值計量的股票、基金等非貨幣性項目，若期末以外幣反映，應(yīng)先折算為記賬本幣后，再與原記賬本位幣金額進行比較，差額計入“公允價值變動損益”科目。 補充：貨幣性項目：（1）貨幣性資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款、債權(quán)投資等；（2）貨幣性負債：短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付債券、長期借款、長期應(yīng)付款等。 非貨幣性項目：貨幣性項目以外的項目，預(yù)付賬款、預(yù)收賬款、存貨、長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。 本題，屬于貨幣性項目，6月1日從銀行購入100萬美元，按照當(dāng)日的賣出價6.17折算為人民幣是617萬元；6月30日，此項存款按當(dāng)日即期匯率6.15折算為人民幣615萬元，匯兌差額-2萬元，財務(wù)費用增加2萬元；應(yīng)付賬款調(diào)整前為600萬人民幣，按期末即期匯率折算為615萬人民幣，匯兌差額為15萬元，財務(wù)費用增加15萬元；故上述事項對當(dāng)期營業(yè)利潤的影響額為-17萬元。 希望老師的解答對您有所幫助，祝順利通過考試！
2022-07-20
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息