老師，以前的賬務(wù)處理出現(xiàn)這么個情況，不考慮優(yōu)惠政策正常3%開票，一季度不超45萬，專票稅額幾十元，申報增值稅時用稅盤服務(wù)費抵減了不交錢，手工賬抵減后的余額都轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了，現(xiàn)在增值稅減免明細出現(xiàn)期末余額一直掛著怎么辦

?你好 ； 你這個掛著 是? 那個科目的? ?

不是手工賬上掛著，是電子稅務(wù)局增值稅減免明細表上有

因為當(dāng)時要交增值稅幾十元吧，我就填上稅盤服務(wù)費300元了，然后就出現(xiàn)期末余額了

?你好；? ? ? 這個正常的； 余額有? ? ?金額；? 以后抵減即可? ?

老師，假如下個季度有幾十元的專票稅額我在申報時抵減了，那么手工賬上怎么做？

你好 ；? ? ? ?自己做賬； 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸管理費用? ?

老師，這個分錄上個季度已經(jīng)做了，不然減免明細表怎么會有余額呢，

我意思是申報增值稅減免明細表有期末余額抵減了，這一步在手工賬上怎么提現(xiàn)？

增值稅減免明細表期末余額上個季度留下的，假如這個季度交50元專票稅額填寫減免明細表抵減了，手工賬上提的這50元怎么處理？轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？