老師我們用的是用友U8財務軟件，如果對賬的話，只需要將哥總賬科目的余額與誰對就行啊？

不管是什么財務軟件，都會有科目余額表。對賬，不需要核對總賬，核對科目余額表的科目余額就可以。將科目余額表的科目余額，與實際相結(jié)合，逐個核對科目的正確性和合理性。 你剛才舉的例子，應交稅費-個稅，那這個數(shù)據(jù)在科目余額表上有余額，那么這個余額是怎么產(chǎn)生的，就要去計算下工資薪金產(chǎn)生的個稅是否是這個數(shù)據(jù)。

老師，您看科目余額表就是這樣的吧？這個余額有問題嗎？

您看這表有問題嗎老師，我不會看表，不明白怎么是對的，怎么不是對的

1、這是明細賬，不是科目余額表，你在總賬的賬表里查詢看看。 2、應交稅費-個稅的余額是12635.24，那么你要區(qū)分清楚12635.24是哪幾筆勞務費應該繳納的個稅，都是要對應上的，如果沒對應上，那么要看是申報錯誤，還是扣繳個稅錯誤。

嗯嗯，所以每次錄完憑證，就要對一下賬對嗎老師？ 最好是將科目余額表與明細賬對賬是嗎

比如2022年6月發(fā)生了一筆勞務費5000元，代扣了個稅800元后用銀行存款支付4200元，那么賬務處理， 借：管理費用-勞務費 5000 貸：應交稅費-個稅 800 銀行存款 4200 那么2022年6月賬面上期末應交稅費-個稅的余額就應該是800. 等到2022年7月申報繳納個稅時， 借：應交稅費-個稅 800 貸：銀行存款800 那么這時應交稅費-個稅的余額就是0了。然后7月再發(fā)生了勞務費的話，就像上述處理。 所以你賬面上應交稅費-個稅的余額12635.24，要查清楚是哪幾筆勞務費應該繳納的個稅。

老師，您看我們的余額表就是這樣的，科目的話自己可以點擊選擇

1、是的，你找的余額表是對的，在彈出的“發(fā)生額及余額查詢條件”對話框中直接點擊“確定”，不用選擇具體科目，那么所有科目的余額表就會出現(xiàn)了。 2、應交稅費-個稅的余額12635.24，查清楚是哪幾筆勞務費應該繳納的個稅了嗎？

找到了老師，謝謝，講的很清楚很到位，謝謝老師 對了，做完憑證之后要檢查一下什么？或者說要注意點什么呢？

1、首先檢查科目余額表現(xiàn)金和銀行的余額與實際現(xiàn)金和銀行對賬單余額是否一致。 2、根據(jù)科目余額表來檢查自己的哪些科目是否做錯，例如：該在借方科目的余額必須得在借方等等。 3、檢查工資、福利費是否分配入成本費用科目，固定資產(chǎn)折舊是否計提，無形資產(chǎn)是否每月攤銷，損益類科目是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，其余額應為0。 4、往來賬款的金額是否準確。 綜上來講，主要依據(jù)科目余額表挨個科目核對就可以。

嗯嗯 明白了 謝謝老師