你好 想咨詢一下 本公司屬小規(guī)模納稅人 在1-3月 所開票收入未達(dá)30萬 本可享小規(guī)模未超30萬免征增值稅優(yōu)惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時(shí)稅局需馬上預(yù)扣增值稅和城建稅的 所以現(xiàn)想了解 因1-3月未達(dá)30萬 已預(yù)交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預(yù)扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報(bào)表時(shí)應(yīng)該如果塡寫才能體現(xiàn)出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請嗎 還是第二季度時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

347、A公司為增值稅的一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： （1）銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上列明的不含稅銷售額為70 000元。 （2）銷售一批商品，取得含增值稅價(jià)款56 500元，另收取包裝物租金6?780元。 （3）銷售設(shè)備配件向購買方開具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)13?560元，結(jié)算時(shí)給予購買方3%的現(xiàn)金折扣。 （4）購進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為70 000元、9 100元。 （5）購進(jìn)辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為20?000元、2?600元。 （6）擴(kuò)建職工食堂領(lǐng)用上月購進(jìn)的生產(chǎn)用鋼材一批，實(shí)際成本為40?000元，該批鋼材在購進(jìn)時(shí)已取得增值稅專用發(fā)票并在當(dāng)期申報(bào)抵扣。 要求： （1）請列示增值稅一般納稅人采用一般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額的公式。 （2）（2）計(jì)算該廠本月的銷項(xiàng)稅額是多少元？ （3）計(jì)算該廠本月進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是多少元？ （4）計(jì)算該廠本月可申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少元？ （5）計(jì)算該廠本月應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少元？

老師你好，我們是一般納稅人，銷售原煤，稅率為13%。購買增值稅發(fā)票稅務(wù)局給核定票面為10萬。這張發(fā)票最大金額能開多少錢？就是不含稅收入加上增值金額（價(jià)稅合計(jì)）合計(jì)在一起不超過10萬嗎？還是不含稅收入就是可以10萬以里再加稅額是11萬多。

販賣廢鐵需要繳納增值稅，是在收購站城市稅務(wù)局開增值稅票還是到鋼廠里面扣除增值稅？殘疾人能減免多少？

北京電子稅務(wù)局代開專票作廢了，已經(jīng)繳納的增值稅和城建稅在新一季度的申報(bào)表里面也做了扣除，請問稅款是直接就能退回來嗎，還是需要其他操作