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請問這個題,為啥是22年少交所得稅?不應(yīng)該是21年嗎?

請問這個題,為啥是22年少交所得稅?不應(yīng)該是21年嗎?
2022-07-10 12:37
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-10 12:47

您好,因?yàn)闇p值準(zhǔn)備只有在實(shí)際發(fā)生(例如商品對外銷售)時才能納稅扣除,而22年存貨才會被出售,因此21年的減值損失要到22年才能扣除,所以22年要少交所得稅。

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快賬用戶8653 追問 2022-07-10 13:54

那21年年末賬面價(jià)值跟計(jì)稅基礎(chǔ)不同不管了嗎?賬面價(jià)值計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備,稅法上面不承認(rèn)。

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齊紅老師 解答 2022-07-10 13:56

您好,21年是多交了所得稅,同時計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)。

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快賬用戶8653 追問 2022-07-10 13:58

好的,我看錯了,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-07-10 14:06

您好,祝您學(xué)習(xí)愉快~

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您好,因?yàn)闇p值準(zhǔn)備只有在實(shí)際發(fā)生(例如商品對外銷售)時才能納稅扣除,而22年存貨才會被出售,因此21年的減值損失要到22年才能扣除,所以22年要少交所得稅。
2022-07-10
你好; 可以的。 只要你22年同時滿足? ?三個條件就可以是小微企業(yè)的?
2022-05-30
你好,這個是遞延的在借方,當(dāng)期所得稅納稅調(diào)減啊,
2021-06-11
你好,同學(xué)! 是4年的折舊哦,投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值模式期間是不計(jì)提折舊的,從2018年開始計(jì)提折舊,到21年有4年,折舊=50000/20*4=10000
2021-08-26
你好,做到二二年里面的。
2022-01-19
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