2021年制造業(yè)延緩繳納50%的稅費(fèi) 11月扣10月份 本來是全額扣的，不想要享受這個(gè)延緩，后來稅局退回來50%的增值稅，城建稅及附加 之前是借應(yīng)交稅金-未交增值稅/城建稅 其他交款-附加費(fèi) 貸銀行存款 現(xiàn)在退回來是借：銀行存款 貸 應(yīng)交稅金-未交增值稅/城建稅 其他應(yīng)交款-附加費(fèi) 就行了吧？當(dāng)月的話倒一下就可以了么？

老師，請(qǐng)問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報(bào)表，我們?cè)瓉硪驗(yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說的過去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對(duì)，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50嗎？怎么是10呢？

稅局的系統(tǒng)出錯(cuò)，本來不用交稅的，可是更正申報(bào)后就出現(xiàn)有稅了，稅局要求先交后退，可是交的增值稅，附加稅，和退回來的金額對(duì)不上，退回的附加稅比交的多，這個(gè)怎么做分錄呢

老師，我們是代開發(fā)票，然后是把稅交了，然后發(fā)票開錯(cuò)了，作廢了，退回來的增值稅和附加稅怎么做賬，交的時(shí)候是私人交的，退回來，退到公戶了，求完整分錄

老師，我5月的增值稅申報(bào)表本來是正確的，后來想法錯(cuò)誤改了并補(bǔ)繳了增值稅和城建教育費(fèi)附加，以及滯納金，后來發(fā)現(xiàn)原來的是正確的，再改回，那多交的稅款可以不申請(qǐng)退回下個(gè)月抵扣嗎？還是必須退回的？