老師問一下，就是銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的問題，那我們這邊做稅，沒有銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，然后到頭來需要一個(gè)數(shù)據(jù)，就是交了多少稅，看不出來一下到底是交了多少稅。因?yàn)槔锩嬗钟羞M(jìn)項(xiàng)的，那些抵扣的。然后最后看數(shù)據(jù)的時(shí)候，看不明白哪些到底是交了多少稅，哪些是抵扣的，有沒有什么辦法讓它一下子看的出來我交了多少稅嗎？ 因?yàn)槲覀冾I(lǐng)導(dǎo)他交稅的時(shí)候他都是借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅，然后做收入的時(shí)候也是貸銷項(xiàng)稅，然后還有進(jìn)項(xiàng)稅在那里，所以說一下子看的時(shí)候根本就看不明白到底交了多少稅。我除非要翻銀行，一張一張的找的話太費(fèi)時(shí)間了。

老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領(lǐng)工程款的時(shí)候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個(gè)月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個(gè)月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實(shí)行成本核算有進(jìn)項(xiàng)稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項(xiàng)稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？

老師，我是建筑業(yè)一般納稅人，今年才升為一般納稅人的，我在工程結(jié)算的時(shí)候掛了應(yīng)交增值稅的銷項(xiàng)，收到成本票的時(shí)候掛了應(yīng)交增值稅的進(jìn)項(xiàng)，交完稅的時(shí)候也沒體現(xiàn)出來進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的減少。我這個(gè)要如何處理，是不是我在掛賬的時(shí)候就沒掛對呢？銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一直有余額，并且一直沒減少

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師，21年有個(gè)異常發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅務(wù)局讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我當(dāng)時(shí)記賬：借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，當(dāng)月的時(shí)候由于要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還認(rèn)證了很多進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這樣做賬的話一直有這個(gè)余額掛在應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅上面，請問我應(yīng)該如何處理？