老師 您好 我們公司第二季度所得稅納稅申報表中彌補(bǔ)以前年度虧損了，利潤總額發(fā)生變化了，那同期申報的利潤表如何填寫？是按照本年發(fā)生額不包括以前年度虧損填寫嗎?

您好老師，有個所得稅費(fèi)用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報利潤表的時候本年累計利潤是5000，因為用第三季度55000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因為盈利5000計提所得稅呢？ 2所得稅報表數(shù)據(jù)來自利潤表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計提所得稅費(fèi)用，否則需要計提，我應(yīng)該怎么做才對？謝謝老師

老師，您好，我們是小規(guī)模納稅企業(yè)，去年第4季累計虧損7300元，今年第一季盈利，利潤總額15.1萬，計提所得稅費(fèi)用時可以彌補(bǔ)去年第4季的虧損嗎？就是（151000-7300）*2.5%，可以這樣計提嗎？還是網(wǎng)上面有其他老師說的，第一季計提所得稅費(fèi)時，假如沒做年度匯算清繳是不能彌補(bǔ)去年第4季度累計虧損的呢？

老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報時產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬，以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯誤，需要調(diào)增繳稅，彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)？還是按300減10彌補(bǔ)？

老師您好，請教您。假如我司2022年第二季度利潤表數(shù)據(jù)如圖，產(chǎn)生所得稅費(fèi)用6萬多，我公司近5年可彌補(bǔ)虧損是-21萬，是否第二季度抵減以后就不需要繳納所得稅