老師、你好，我公司10月份進(jìn)行多于銷項(xiàng)稅額，多出來的進(jìn)項(xiàng)稅額做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 100萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。110萬元 11月份發(fā)生銷項(xiàng)稅額30萬元，11月份沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，10月份留抵進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元（轉(zhuǎn)出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄？ 我公司是從事增值電信業(yè)務(wù)的一般納稅人，財(cái)務(wù)上用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 2020年12月銷項(xiàng)稅額為4萬，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬，適用10%加計(jì)抵減政策。 請(qǐng)問怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統(tǒng)里“應(yīng)交稅費(fèi)”的科目明細(xì)。

老師好，2019年12月末我公司進(jìn)項(xiàng)留抵10萬。結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方10萬。2020年開始開票用此留抵抵扣，截止2020年3月，我公司已經(jīng)產(chǎn)生銷項(xiàng)15萬。請(qǐng)問做什么分錄去沖掉 借方未交增值稅的10萬元。

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過;2、銷售貨物取得銷售額226萬元，開具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬元，稅額26萬元;當(dāng)月開具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬元，稅額8萬元，開具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元,開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽，當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元，員工報(bào)銷時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購(gòu)入一層寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購(gòu)入寫字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元未抵扣(購(gòu)入寫字樓進(jìn)

某汽車集團(tuán)為增值稅般納稅人，2020年3月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元。該公司2020年4月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)為15萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬元，款項(xiàng)全部收回。(2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅價(jià)12萬元向經(jīng)銷商開具增值稅專用發(fā)票，讓哪價(jià)600萬。款項(xiàng)已收回會(huì)計(jì)分錄怎么寫