A公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算,本月發(fā)生有關(guān)增值稅(本題不考慮應(yīng)交的其他稅費(fèi),涉及購買支付增值稅時(shí)假設(shè)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證相符)業(yè)務(wù)如下:(1)購入生產(chǎn)用材料-批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300000元,增值稅額為39000元,另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)1090元，從運(yùn)輸企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)用金額1000元,稅率9%,增值稅90元,材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)均未支付。(2)收購免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,用于產(chǎn)品生產(chǎn),收購價(jià)150000元，產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫,收購款以銀行匯票付給,該農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額按買價(jià)的9%計(jì)算確定。(3)購進(jìn)建造倉庫用物資-批,增值稅專用發(fā)票注明其價(jià)款為300000元,增值稅39000元，價(jià)稅款簽發(fā)一張為期3個(gè)月的銀行承兌匯票付給。(4)銷售產(chǎn)成品一批,計(jì)銷售收入1200000元,增值稅156000元,價(jià)稅款尚未收到。(5)應(yīng)付委托加工材料加工費(fèi)10000元,增值稅1300元,取得增值稅專用發(fā)票款項(xiàng)以存款支付。(6)企業(yè)原材料因火災(zāi)發(fā)生毀損，實(shí)際成本20000元,應(yīng)負(fù)擔(dān)進(jìn)項(xiàng)增值稅額2600元。
你好，這個(gè)題目的要求是做什么？
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小規(guī)模減免增值稅分錄可以放在季末一起做嗎
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老師，一般納稅人在勾選認(rèn)證時(shí)我勾了不可抵扣的票，比如是貸款服務(wù)員的票，會(huì)有什么結(jié)果？是自然抵扣成功還是有提示不能抵扣
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請問下我們的倉庫存貨管理一直管理不好，請問下啥好的方法可以慢慢優(yōu)化進(jìn)步從而進(jìn)銷存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確嗎
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零售高檔手表交消費(fèi)稅嗎
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勞務(wù)派遣企業(yè)成立分公司，分公司需要辦理勞務(wù)派遣資質(zhì)嗎
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@apple老師，其他老師別接 又有個(gè)問題，就是我申報(bào)4月份的增值稅的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)有一張發(fā)票我勾選了，但是賬上并沒有收到這張發(fā)票，實(shí)際人家已經(jīng)開票，只不過采購沒拿給我，確認(rèn)了等5月份給我入賬，由于4月份的營收太大了，這張發(fā)票有8萬多塊錢的稅額，所以我要先抵了，導(dǎo)致我賬上沒入借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證，但是我勾選抵扣了就做借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證，導(dǎo)致了待認(rèn)證期末余額在貸方了，這個(gè)暫時(shí)性差異有沒有問題
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老板想讓我統(tǒng)計(jì)一下某個(gè)公司有多少未開票支出 這個(gè)公司有公賬，也有支付寶。 支付寶常往公賬里面轉(zhuǎn)錢，但是公賬里邊不會(huì)給支付寶轉(zhuǎn)錢。 那么這個(gè)公司的未開票支出是否要包括支付寶的一些支出呢（指的是用支付寶買東西。。。）
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老師您好，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，有部分費(fèi)用無法取得發(fā)票，需納稅調(diào)增，請問是只調(diào)表不調(diào)賬，還是又調(diào)表又調(diào)賬呢
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老師，應(yīng)收款公司法人去世了，應(yīng)付款公司把這筆錢可以怎么付出去
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老師，出庫單上的單價(jià)是進(jìn)價(jià)還是賣價(jià)
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老師寫會(huì)計(jì)分錄：（1）購入生產(chǎn)材料時(shí)：（2）購入免稅農(nóng)產(chǎn)品時(shí)：（3）購入工程物資時(shí)：（4）銷售商品時(shí)：（5）支付加工費(fèi)時(shí)：（6）材料發(fā)生毀損時(shí)：
1借原材料301000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)39090 貸銀行存款340090
2借原材料136500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13500 貸銀行存款150000
3借工程物資300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額39000 貸銀行存款339000
4借應(yīng)收賬款1356000 貸主營業(yè)務(wù)收入1200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅156000
5借委托加工物資10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300 貸銀行存款11300
6借待處理財(cái)產(chǎn)損益22600 貸原材料20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2600
老師還有三個(gè)小問題(7)在建倉庫領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料-批,價(jià)值50000元,購進(jìn)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額為6500元。(8)以銀行存款上交本月增值稅80000元。(9)月末將本月應(yīng)交未交增值稅或多交增值稅轉(zhuǎn)出。要求:應(yīng)交稅費(fèi)必須寫明細(xì)賬。（7）在建倉庫領(lǐng)用生產(chǎn)用材料時(shí)：（8）交納本月應(yīng)交增值稅時(shí)：（9）月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交或多交增值稅：
7借在建工程50000 貸原材料50000
8借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅80000 貸銀行存款80000
老師那個(gè)第9小問呢
應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 156000-（39090+13500+39000+1300-2600）=65710 借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅65710 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅65710