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(1)取得手機(jī)銷售收入8000萬(wàn)元,提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬(wàn)元(2)確認(rèn)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元;接受乙公司投資,收到投資款2000萬(wàn)元(3)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)借款300萬(wàn)元,其中向金融企業(yè)借款250萬(wàn)元,期限6個(gè)月,年利率6%,向非金融企業(yè)丙公司借款50萬(wàn)元,期限6個(gè)月,年利率10%,利息均已支付(4)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元;計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金15萬(wàn)元;發(fā)生會(huì)議費(fèi)30萬(wàn)元;發(fā)生非廣告性質(zhì)贊助支出20萬(wàn)元(5)通過(guò)市民政部門(mén)用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬(wàn)元,直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬(wàn)元,直接向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬(wàn)元(6)全年利潤(rùn)總額為750萬(wàn)元。已知:公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)12%以內(nèi),準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求:根據(jù)以上資料1.計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)計(jì)入收入總額的為多少萬(wàn)元?2.計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除利息支出的為多少萬(wàn)元?3.計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),不得扣除的為多少萬(wàn)元?4.計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出為多少萬(wàn)元

2022-06-20 19:48
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-21 05:57

1.計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)計(jì)入收入總額的為 8000+100+6=8106 2.計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除利息支出的為 50*6/12*(0.1-0.06)=1 第三個(gè)不能看扣除的是哪一個(gè)項(xiàng)目下 4.計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出為 750*0.12=90

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