誠(chéng)信公司2020年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6 500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1 200萬(wàn)元，其他收益220萬(wàn)元，投資收益1 260萬(wàn)元，資產(chǎn)處置收益230萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入190萬(wàn)元；發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4 500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本1 000萬(wàn)元，稅金及附加200萬(wàn)元，銷售費(fèi)用950萬(wàn)元，管理費(fèi)用650萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失200萬(wàn)元，信用減值損失150萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)凈損失100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元。所得稅稅率25%。 要求：根據(jù)上述資料，做出如下會(huì)計(jì)處理（會(huì)計(jì)分錄金額以萬(wàn)元計(jì)量，涉及計(jì)算的要寫(xiě)出 計(jì)算過(guò)程）： （1）結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額； （2）編制計(jì)提所得稅（不考慮納稅調(diào)整項(xiàng)目）和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄； （3）填制2020年利潤(rùn)表。
1借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6500 其他業(yè)務(wù)收入1200 其他收益220 投資收益1260 資產(chǎn)處置損益230 營(yíng)業(yè)外收入190 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4500 其他業(yè)務(wù)成本1000 稅金及附加200 銷售費(fèi)用950 管理費(fèi)用650 財(cái)務(wù)費(fèi)用300 資產(chǎn)減值損失200 信用減值損失150 公允價(jià)值變動(dòng)損益100 營(yíng)業(yè)外支出50 本年利潤(rùn)1500
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對(duì)方一般納稅人，發(fā)票上對(duì)公賬號(hào)注銷了，對(duì)方做了代收款說(shuō)明，資金付款到法人賬戶，有沒(méi)有問(wèn)題
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我們是一家商業(yè)管理公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)是收取鋪面租金，物業(yè)費(fèi)等。商戶撤場(chǎng)后，我們拆除場(chǎng)地支付的拆除費(fèi)計(jì)入什么科目，新鋪面我們安裝配電設(shè)施等工程改造費(fèi)用，計(jì)入什么科目呢？
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做完了憑證，點(diǎn)了審核，再點(diǎn)過(guò)賬，再點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，再回來(lái)點(diǎn)過(guò)賬查詢憑證沒(méi)有呢？難道我這不需要再過(guò)賬了嗎？每次審核過(guò)賬是不是要查詢出憑證來(lái)再點(diǎn)
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做為出租不動(dòng)產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人什么情況下可以開(kāi)3%的電費(fèi)發(fā)票呢？我們是物業(yè)公司，對(duì)方給我們開(kāi)電費(fèi)發(fā)票有些是3%，有些是13%，電費(fèi)3%是什么情況下能開(kāi)呢
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臺(tái)灣居民常住國(guó)內(nèi)，報(bào)個(gè)人所得稅，從境外人員添加嗎？
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老師，請(qǐng)問(wèn)異地預(yù)繳的附加稅，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理
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請(qǐng)問(wèn)民辦非企業(yè)單位固定資產(chǎn)公務(wù)車(chē)一輛已經(jīng)有12年了，能直接賣(mài)掉嗎？要走什么流程
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老師您好請(qǐng)問(wèn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-應(yīng)交增值稅，這兩種科目設(shè)置的區(qū)別？
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老師，我們是家裝設(shè)計(jì)小規(guī)模公司，需要開(kāi)給個(gè)人一張普票，設(shè)計(jì)費(fèi)定金1000元，那我開(kāi)發(fā)票需要填購(gòu)買(mǎi)方的啥信息？直接寫(xiě)小區(qū)可以嗎還是寫(xiě)啥
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老師以工代賑的項(xiàng)目要求的勞務(wù)費(fèi)比例是多少
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2借所得稅費(fèi)用375 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅375
借本年利潤(rùn)375 貸所得稅費(fèi)用375
本年利潤(rùn)怎么算
根據(jù)分錄到擠出來(lái)的
所得稅有計(jì)算過(guò)程可以講一下嗎
所得稅費(fèi)用是1500*0.25=375 凈利潤(rùn)是1500-375=1125
公允價(jià)值變動(dòng)凈損失是在貸方嗎
就是我寫(xiě)的那個(gè)利潤(rùn)表 凈利潤(rùn)不是1125不知道哪里出問(wèn)題了
損失是在借方，貸方是收益