誠信公司2020年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6 500萬元，其他業(yè)務(wù)收入1 200萬元，其他收益220萬元，投資收益1 260萬元，資產(chǎn)處置收益230萬元，營業(yè)外收入190萬元；發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本4 500萬元，其他業(yè)務(wù)成本1 000萬元，稅金及附加200萬元，銷售費(fèi)用950萬元，管理費(fèi)用650萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元，資產(chǎn)減值損失200萬元，信用減值損失150萬元，公允價(jià)值變動凈損失100萬元，營業(yè)外支出50萬元。所得稅稅率25%。 要求：根據(jù)上述資料，做出如下會計(jì)處理（會計(jì)分錄金額以萬元計(jì)量，涉及計(jì)算的要寫出 計(jì)算過程）： （1）結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額； （2）編制計(jì)提所得稅（不考慮納稅調(diào)整項(xiàng)目）和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄； （3）填制2020年利潤表。
1借主營業(yè)務(wù)收入6500 其他業(yè)務(wù)收入1200 其他收益220 投資收益1260 資產(chǎn)處置損益230 營業(yè)外收入190 貸主營業(yè)務(wù)成本4500 其他業(yè)務(wù)成本1000 稅金及附加200 銷售費(fèi)用950 管理費(fèi)用650 財(cái)務(wù)費(fèi)用300 資產(chǎn)減值損失200 信用減值損失150 公允價(jià)值變動損益100 營業(yè)外支出50 本年利潤1500
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老師，我家是市政工程類企業(yè)，今年剛成立執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，現(xiàn)在收到一筆工程款，確認(rèn)收入是可以直接永用主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)不，還是必須得用工程結(jié)算科目過渡一下
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(2)跟答案不一樣，也沒發(fā)現(xiàn)哪里有錯(cuò)，四舍五入小數(shù)位差異也不至于差這么多。。。到底什么原因啊頭大，答案是24093.73
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2借所得稅費(fèi)用375 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅375
借本年利潤375 貸所得稅費(fèi)用375
本年利潤怎么算
根據(jù)分錄到擠出來的
所得稅有計(jì)算過程可以講一下嗎
所得稅費(fèi)用是1500*0.25=375 凈利潤是1500-375=1125
公允價(jià)值變動凈損失是在貸方嗎
就是我寫的那個(gè)利潤表 凈利潤不是1125不知道哪里出問題了
損失是在借方，貸方是收益