甲公司本月銷售情況如下：（1）現(xiàn)款銷售20臺，總售價80000元（不含增值稅，下同）已入賬；（2）附有退貨條件的銷售2臺，總售價23000元已入賬，退貨期3個月，退貨的可能性難以估計；（3）需要安裝的銷售5臺，總售價30000元，款項尚未收取，安裝任務構成銷售業(yè)務的重要組成部分，安裝尚未完成。甲公司本月應確認的銷售收入是（）元。A.80000B.140000C.163000D.18300014.甲公司適用所得稅稅率為25%，2021年度利潤總額為340萬元，期初遞延所得稅資產余額10萬元，遞延所得稅負債無余額，當年遞延所得稅資產期末余額20萬元，遞延所得稅負債期末余額20萬元，應納稅所得額為300萬元，不考慮其他因素，甲公司當年凈利潤為（）萬元。A.255B.265C.235D.245

2、甲公司2021年度利潤總額為800萬元,遞延所得稅資產期初余額為20萬元,遞延所得稅負債期初余額為10萬元。該公司適用的所得稅稅率為25%。假定該公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減,預計在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時差異。該公司當年與所得稅核算有關的會計事項如下:①1月8日,以200萬元取得作為交易性金融資產核算的股票投資,年末該股票的公允價值為500萬元,確認公允價值變動收益300萬元。②年末存貨賬面余額為2500萬元,經(jīng)測試存貨的可變現(xiàn)凈值為2400萬元,計提存貨跌價準備100萬元。③因售后服務確認預計負債110萬元。④確認國債利息收入60萬元。⑤支付稅收滯納金、罰款50萬元。要求:(1)計算當期應交所得稅稅額。(2)分別確定①、②、③會計事項中產生的暫時性差異的類型以及金額,然后計算確定遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、遞延所得稅費用。(3)編制與所得稅相關的會計分錄(單位以萬元計)。

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司預計會持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。該公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債沒有期初余額，2021年利潤總額為800萬元，該公司當年會計與稅法之間的差異包括以下(1）取得國債利息收入80萬元：(2）因違反稅收政策支付的罰款40萬元；(3）本期資產負債表日交易性金融資產公價值為300萬元，取得時支付成本260萬元；(4）本期計提存貨跌價準備210萬元，存貨取得成本2000萬元：(5)2021年甲公司因銷售產品承諾免費的保修服務，年末預計負債賬面余額為50萬元，當年度未發(fā)生任何保修支出，技照稅法規(guī)定，與產品售后服務有關的費用在實際支付時抵扣。要求(1）計算甲公司2021年度的應納稅所得額和應交所得稅。(2）計算甲公司2021年度的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。(3）計算甲公司2021年末應確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。(4）計算甲公司2021年度應確認的所得稅費用(5）編制甲公司2021年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的會計分錄

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司預計會持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。該公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債沒有期初余額，2021年利潤總額為800萬元，該公司當年會計與稅法之間的差異包括以下(1）取得國債利息收入80萬元：(2）因違反稅收政策支付的罰款40萬元；(3）本期資產負債表日交易性金融資產公價值為300萬元，取得時支付成本260萬元；(4）本期計提存貨跌價準備210萬元，存貨取得成本2000萬元：(5)2021年甲公司因銷售產品承諾免費的保修服務，年末預計負債賬面余額為50萬元，當年度未發(fā)生任何保修支出，技照稅法規(guī)定，與產品售后服務有關的費用在實際支付時抵扣。要求(1）計算甲公司2021年度的應納稅所得額和應交所得稅。(2）計算甲公司2021年度的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。(3）計算甲公司2021年末應確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。(4）計算甲公司2021年度應確認的所得稅費用(5）編制甲公司2021年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的會計分錄。老師拜托了，答完給好評

2022年1月1日.，華聯(lián)公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初余額分別為10萬元、8萬元。本期發(fā)生下列業(yè)務：()本期購入的一項交易性金融資產，入賬成本為10萬元，期末公允價值為12萬元；（2）本期會計計提折1舊720萬元，稅法允許計提560萬元；6）預計產品三包費用50萬元；(違反產品環(huán)保規(guī)定被罰款20萬元；()期末確定其他債權投資公允價值變動損益60萬元。除上列項目外，該公司其他資產和負債的賬面價值與計稅基礎之問不存在差異。公司2022年度利潤5000萬元，適用的所得稅稅率為25%。要求：計算下列指標當期應納稅所得額2）當期應納所得稅額(3）當期應納稅暫時性差異4當期可扺扣暫時性差異(＄當期應確認的遞延所得稅負債(6）當期應確認的遞延所得稅資產7)期末遞延所得稅資產余額（⑧）期末遞延所得稅負債余額