建筑公司跨區(qū)域預(yù)交增值稅按銷售額全額的2%預(yù)交？不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？（勞務(wù)分包沒有取得進(jìn)項(xiàng)專票，進(jìn)項(xiàng)稅為材料其他）
你好，同學(xué) 預(yù)交的2%，在實(shí)際開具發(fā)票產(chǎn)生應(yīng)納稅額的月份，是可以抵減應(yīng)納稅額的。只是預(yù)先繳了一下，整 體不用多交。比如原來預(yù)交2元，應(yīng)該交9元，再次交的時候只需交7元，就可以了。 勞務(wù)分包，只要是一般計(jì)稅方式，取的進(jìn)項(xiàng)票才可抵扣。
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老師，幫我看下以下法規(guī)更新了嗎，現(xiàn)在還適用否？ 一般納稅人2016年5月1日后購進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)、建筑服務(wù)，用于新建不動產(chǎn)，或者用于改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動產(chǎn)并增加不動產(chǎn)原值超過50%的，其進(jìn)項(xiàng)稅額依照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 應(yīng)取得2016年5月1日后開具的合法有效的增值稅抵扣憑證。 上述進(jìn)項(xiàng)稅額中，60%的部分于取得抵扣憑證的當(dāng)期記入進(jìn)項(xiàng)稅額；40%的部分為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，于取得抵扣憑證的當(dāng)月起第13個月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 （1）購買時：（當(dāng)月認(rèn)證） 借：固定資產(chǎn)／在建工程等（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅（60%） 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（40%） 貸：應(yīng)付賬款／銀行存款等 （2）第十三個月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅額－固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅（40%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)―待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（40%）
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建筑公司跨區(qū)域預(yù)交增值稅按銷售額全額的2%預(yù)交？不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？（勞務(wù)分包沒有取得進(jìn)項(xiàng)專票，進(jìn)項(xiàng)稅為材料其他）
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3、某生產(chǎn)性服務(wù)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月購進(jìn)原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額48萬元，其中30%的服務(wù)用于提供適用簡易計(jì)稅，取得收入120萬元。其余用于銷售，取得收入360萬元。計(jì)算應(yīng)納稅款。(1)不能準(zhǔn)確劃分進(jìn)項(xiàng)稅額，求應(yīng)納稅額。不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅款(2)如果該企業(yè)能正確劃分進(jìn)項(xiàng)稅額，請為其進(jìn)行稅務(wù)籌劃，并注明理由。不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅額=
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老師我們商貿(mào)公司要給建筑公司開13的材料票，為控制增值稅，跨區(qū)域預(yù)繳了408000的開票額，1728303的開票額增值稅，9的稅率，預(yù)繳了2的增值稅，是（408000+1728303）/1.09*0.09-預(yù)繳的增值稅29093.56+6868.11=140430稅額，商貿(mào)需要給建筑開140430的進(jìn)項(xiàng)對嗎？增值稅附加掉的部分要算進(jìn)去嗎
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建筑一般計(jì)稅工程，跨區(qū)域預(yù)交增值稅，可以用來抵扣公司的簡易計(jì)稅工程稅款嗎？因?yàn)橐话阌?jì)稅項(xiàng)目有充足進(jìn)項(xiàng)稅額，一直抵不了預(yù)交的稅款
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老師上月開票377229元銷項(xiàng)31147，有進(jìn)項(xiàng)（21100）。正常申報增值稅應(yīng)該是9047。但是在預(yù)繳的時候按銷售額377229的2%計(jì)算，需要預(yù)交6921
你應(yīng)該在附表四的建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅服務(wù)款中，把這2%的預(yù)繳增值稅手動填上去，這樣你就只用繳2126元了。
預(yù)繳的時候需要填這張表 輸入銷售額 自動跳出來6921，抵扣金額因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)票稅點(diǎn)不同所以填入進(jìn)項(xiàng)金額不對，輸入進(jìn)項(xiàng)稅額也不對
這不是進(jìn)項(xiàng)稅額，同學(xué)，兩碼事。 這個是預(yù)繳稅額。正常預(yù)繳就可以。 進(jìn)項(xiàng)稅額在附表二中顯示的
那就是我在項(xiàng)目所在地預(yù)繳6921，然后機(jī)構(gòu)所在地申報的時候9047扣掉預(yù)繳6921？ 機(jī)構(gòu)所在地實(shí)際交2126
非常正確，同學(xué)，預(yù)繳的時候需要填附表四。
我在咱會計(jì)學(xué)堂聽老師講課，說是增值稅機(jī)構(gòu)所在地7%，項(xiàng)目所在地2%，按這樣計(jì)算項(xiàng)目所在地繳的反而比機(jī)構(gòu)所在地多了
機(jī)構(gòu)所在地不會繳7%的，因?yàn)檫€有進(jìn)項(xiàng)稅。如果沒有進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)果是這樣的
如果企業(yè)沒有進(jìn)項(xiàng)稅或者很少，建筑業(yè)可以選擇簡易計(jì)稅的。
謝謝老師，完全明白了
好的，有問題可以再問，歡迎評價