老師12月銷售貨物開(kāi)票給對(duì)方了，因?yàn)楫?dāng)時(shí)貨物未到暫估的成本，1月份產(chǎn)品入庫(kù)，發(fā)貨給對(duì)方公司，采購(gòu)的發(fā)票還沒(méi)到，

實(shí)際有業(yè)務(wù)不用紅沖的，你只需要調(diào)整就可以。

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他填寫(xiě)帳載金額。

老師我的意思是1月份是不是需要把12月暫估的成本沖了然后再根據(jù)實(shí)際的做一筆還是等之后收到發(fā)票后做

你好，收到發(fā)票再做就可以了。

那老師 收票當(dāng)月沖12月暫估的成本 分錄怎么做?。慨?dāng)時(shí) 記的 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款

借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，其他應(yīng)付款

好的，1月份采購(gòu)發(fā)票沒(méi)回票，但是貨物陸續(xù)都發(fā)給對(duì)方了，正常分錄嗎？ 材料入庫(kù)，借：原材料 貸其他應(yīng)付款

你好 你們是生產(chǎn)企業(yè)的嗎

是的老師

入庫(kù)的是這么做的 你得做生產(chǎn)零用這些 借生產(chǎn)成本貸原材料 借生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬制造費(fèi)用等 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本

好的老師 就是1月份材料入庫(kù)后按照生產(chǎn)流程做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄最后入庫(kù)，發(fā)貨時(shí)再做出庫(kù)，等后期收到采購(gòu)發(fā)票時(shí)沖去年暫估的成本就可以是吧 對(duì)1月份入庫(kù)和發(fā)貨不影響 另外我們是2007新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 是需要用到以前年度損益調(diào)整還是利潤(rùn)分配

好用，以前年度損益調(diào)整把上面的利潤(rùn)分配代替了。

好的 老師 12月已確認(rèn)收入，那今年給對(duì)方發(fā)貨的話 分錄 借 發(fā)出商品 貸庫(kù)存商品對(duì)嗎？ 因?yàn)橹耙呀?jīng)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了（暫估）

你好，已經(jīng)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？當(dāng)時(shí)是暫估的嗎？

是的老師12月開(kāi)票給對(duì)方了貨款也到賬了，所以當(dāng)月確認(rèn)了收入 暫估的成本 ，1-3月陸續(xù)發(fā)貨給對(duì)方 發(fā)貨時(shí)怎么做分錄啊

借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整， 然后再做發(fā)票的，借庫(kù)存商品貸其他應(yīng)付款， 借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品。

需要紅沖暫估，然后再做發(fā)票的

老師 采購(gòu)的發(fā)票5月份才收到，1月材料入庫(kù)的，