您好 1.12月3日，購買圓鍋25噸，單價3100元，金額77500元，增值稅10075元(制造業(yè)增值稅13%).運費4650元，增值稅418.50元(運輸服務(wù)增值9%)，全部款項92643.50元已預(yù)付 借：原材料77500%2B4650=82150 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 10075%2B418.5=10493.5 貸：預(yù)付賬款 82150%2B10493.5=92643.5 2銷售給上海機械5臺車床，單價42300元，金額211500元，增值稅27495元(制造業(yè)增值稅為13%)，價稅合計238995元，款已預(yù)收。 借：預(yù)收賬款 238995 貸：主營業(yè)務(wù)收入211500 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額? 27495 3.用銀行存款支付公司會議室修理費1800元及增值稅162元(建筑裝飾服務(wù)增值稅9%) 借：管理費用 1800 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 162 貸：銀行存款 1800%2B162=1962 4.銷售科任民預(yù)借差旅費4000元，付現(xiàn)金支票。 借：其他應(yīng)收款 4000 貸：銀行存款 4000 5.用銀行存款214624元繳納上月企業(yè)所得稅18900元、未交增值稅174700元、城建稅12229元、教育費附加5241元、地方教育費附加3494元和個人所得稅60元。 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅18900 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅174700 借：應(yīng)交稅費-城建稅12229 借：應(yīng)交稅費-教育費附加5241 借：應(yīng)交稅費-地方教育費附加3494 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅60 貸：銀行存款214624 6.開出轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付下年度保險費69600元及增值稅4176元(保險服務(wù)增值稅6%)，保險費下年度每個月平均攤銷。 借：預(yù)付賬款? 69600 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額4176 貸：銀行存款 69600%2B4176=73776 7.從建設(shè)銀行取得短期借款540000元 借：銀行存款 540000 貸：短期借款 540000 8.收到新職工趙鋼押金200元。 借：銀行存款 200 貸：其他應(yīng)付款200 9.用銀行存款1374790元歸還短期借款本金1360000元和利息14790元(其中本月應(yīng)承擔(dān)利息4930元)。 借：短期借款 1360000 借：財務(wù)費用 4930 借：應(yīng)付利息 14790-4930=9860 貸：銀行存款 1374790