A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。 2022年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)1日，將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出租給丁公司使用，月租金為10萬元(不含稅, .稅率6%)，當(dāng)日已收到本月租金。已知該專利權(quán)年攤銷額為12萬元。. (2)5日，將自產(chǎn)產(chǎn)品- -批用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程，該批產(chǎn)品成本為160萬元，市場(chǎng)售價(jià)為200萬元。 (3)16日，銷售- -批產(chǎn)品給丙公司，該批產(chǎn)品標(biāo)價(jià)200萬元，由于已經(jīng)陳舊過時(shí)，甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣。同時(shí)，在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/10, 1/20,1/30 (計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅)。 (4)22日，將外購(gòu)的一批原材料對(duì)外銷售,取得銷售價(jià)款35萬元，增值稅稅額為4.55萬元，該批原材料的成本為22萬元。以上款項(xiàng)已存入銀行。 (5) 30日，收到丙公司支付的貨款，存入銀行。 要求:根據(jù).上述資料,不考慮其他因素，編制會(huì)計(jì)分錄，答案中金額單位以萬元表示。
1借銀行存款10.6 貸其他業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.6
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老師，我們酒店客房有贈(zèng)送水果，請(qǐng)問購(gòu)買水果回來的發(fā)票3000元計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目的二級(jí)明細(xì)？能直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
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老師，因?yàn)榭缒?024年的電子回單，打不出來，能否附上交易明細(xì)？
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請(qǐng)問老師，企業(yè)的歸集研發(fā)費(fèi)用的時(shí)候?qū)⑸a(chǎn)材料費(fèi)用歸集到研發(fā)費(fèi)用了，后面這些材料制成的成品銷售出去了，還算作研發(fā)費(fèi)用的話是不是不合理？
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老師，我們酒店客房有贈(zèng)送水果，請(qǐng)問購(gòu)買水果回來的發(fā)票3000元計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目的二級(jí)明細(xì)？
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老師，我們是勞務(wù)公司，開的3的專票，簡(jiǎn)易計(jì)稅，開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票1個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票可以抵扣增值稅嗎
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老師，房產(chǎn)稅每年申報(bào)2次。是幾月
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老師，計(jì)算企業(yè)所得稅，收入、成本、費(fèi)用的金額是含稅還是不含稅的？
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我們是小規(guī)模納稅人，能收6個(gè)點(diǎn)的專用發(fā)票嗎
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一般納稅人，開的普通發(fā)票是怎么交稅的。
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借其他業(yè)務(wù)成本1 貸累計(jì)攤銷1
2.借在建工程160 貸庫(kù)存商品160
3借應(yīng)收賬款158.2 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入140 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅18.2
4借銀行存款39.55 貸其他業(yè)務(wù)收入35 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅4.55
借其他業(yè)務(wù)成本22 貸原材料22
5借銀行存款156.8 財(cái)務(wù)費(fèi)用1.4 貸應(yīng)收賬款158.2