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演示賬套

?大發(fā)公司12月份有關(guān)資料如下：1)本月銷售商品不含稅售價25000元，增值稅額4250元，款項尚未收到。商品成本為21000元。2)收到以前年度已核銷的壞賬4800元。3)向承包商支付部分工程款6500元，工程尚未完工。4)計提本月管理用固定資產(chǎn)折舊1250元，另用銀行存款支付其他管理費(fèi)用2000元。5)購入交易性金融資產(chǎn)，買價5000元，另支付交易費(fèi)用60元，款項用銀行存款支付。6)本月支付已計提的短期借款利息3500元。7)用銀行存款償還短期借款5500元。8)發(fā)生財務(wù)費(fèi)用283元，均以銀行存款支付。9)企業(yè)經(jīng)過對應(yīng)收賬款風(fēng)險的分析，決定年末按應(yīng)收賬款余額的1%計提壞賬準(zhǔn)備。10)公司所得稅稅率為25%，1-11月份的所得稅費(fèi)用已轉(zhuǎn)入本年利潤。本月應(yīng)交所得稅為198.63元，已用銀行存款繳納，假定不存在納稅調(diào)整事項11)按規(guī)定計提的法定盈余公積和任意盈余公積的金額均為1359.59元。要求：1.根據(jù)上述資料，編制會計分錄2.編制大發(fā)公司2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表

2022-06-12 15:22

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-12 16:17

你好！ 1借應(yīng)收賬款帶主營業(yè)務(wù)收入25000 銷項稅4250 借主營業(yè)務(wù)成本21000 貸庫存商品 2.借銀行存款4800貸應(yīng)收賬款借應(yīng)收賬款貸壞賬準(zhǔn)備 3.在建工程6500 貸銀行存款 4.借管理費(fèi)用1250+2000 貸累計折舊1250 銀行存款2000 5.借交易性金融資產(chǎn)――成本5000 投資收益60 貸銀行存款 6.

快賬用戶k3qh 追問 2022-06-12 16:18

老師6后面的看不到，

齊紅老師解答 2022-06-12 16:22

6.借應(yīng)付利息3500 貸銀行存款 7.借短期借款5500 貸銀行存款 8.財務(wù)費(fèi)用283 貸銀行存款 9.計提壞賬29250×0.01-4800不需要計提 10借本年利潤198.63 貸所得稅費(fèi)用 11.借未分配利潤貸利潤分配――盈余公積法定1359.59 任意1359.59

齊紅老師解答 2022-06-12 16:23

資產(chǎn)負(fù)債表按照各科目填到相應(yīng)項目即可，應(yīng)收賬款減壞賬后的余額填列