公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%10%均不含增值稅金額。售產(chǎn)品為公司的主營業(yè)務(wù)，在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2019年12月份，司部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如(1)12月5日，公司向司銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批100000件，單價(jià)30元。為了鼓勵(lì)多購商品，甲公司同意給公司10%商業(yè)折時(shí)費(fèi)10000考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅影響)該批商品的實(shí)際成本是50000元，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到。(2)12月10日，甲公司為拓展市場(chǎng)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50000元，以銀行存款支付。(3)12月30日，甲公司將自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給銷售人員，該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為30000元，市價(jià)為50000元。(4)12月30日，甲公司分配本月材料費(fèi)用，基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料700000元，輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料300000元，車間管理部門領(lǐng)用材料43000元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料7000元，不考慮稅金。(5)計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的日常經(jīng)營活動(dòng)中的城市維護(hù)建設(shè)稅5100元，教育費(fèi)附加1700元。(6)結(jié)轉(zhuǎn)本月隨同產(chǎn)品出售但不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物成本4000元。
1借應(yīng)收賬款101700 貸主營業(yè)務(wù)收入90000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅11700
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老師，假設(shè)我開回來的發(fā)票是1500，我只報(bào)銷1200元，剩下多出來的300元發(fā)票怎么辦？
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現(xiàn)在外資企業(yè)在所得稅和增值稅上有什么優(yōu)惠嗎？可以詳細(xì)說說不，懂的老師
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總公司給分公司打款用于日常手續(xù)費(fèi)等備用，在打款時(shí)應(yīng)該備注什么
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企業(yè)年度利潤表資產(chǎn)減值損失為負(fù)數(shù)，做匯算清繳時(shí)需要在納稅調(diào)整明細(xì)表第33行填證書調(diào)整嗎
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老師，手工帳登資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)數(shù)字后面的小數(shù)點(diǎn)就算是零也要表示出來畫一橫或者是兩個(gè)零嗎
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老師我4月份計(jì)提的工資，現(xiàn)在5月份即將發(fā)放（發(fā)的是4月的）發(fā)放4?工資的同時(shí)我也要報(bào)4月的個(gè)稅，個(gè)稅的具體數(shù)字我也算不清，我就在想我把四月的應(yīng)發(fā)工資數(shù)填在個(gè)稅表里，讓系統(tǒng)自己算出個(gè)稅，我在照抄系統(tǒng)上的個(gè)稅做實(shí)發(fā)的這筆分錄可以嗎
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老師， 24年7月有2筆餐費(fèi)未付款，但是我做分錄的時(shí)候，用庫存現(xiàn)金支付了 現(xiàn)在還能在25年1月修改嗎？改成未付
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都說年底結(jié)賬 分錄是 借本年利潤，貸利潤分配-未分配利。我想問的是這里的本年利潤 是不是指利潤表的本年累計(jì)金額轉(zhuǎn)到未分配利潤？
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從業(yè)證書取消后，現(xiàn)在從事會(huì)計(jì)記賬工作，需要取得證書嗎
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老師， 2月5號(hào)收到A公司的發(fā)票3萬元，2月9號(hào)A公司把這張發(fā)票紅沖了 這2張發(fā)票我要做分錄嗎？
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借主營業(yè)務(wù)成本50000 貸庫存商品50000
借稅金及附加90000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅90000
2借管理費(fèi)用50000 貸銀行存款50000
3.借銷售費(fèi)用56500 貸應(yīng)付職工薪酬56500
借應(yīng)付職工薪酬56500 貸主營業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6500
借主營業(yè)務(wù)成本30000 貸庫存商品30000
4借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本700000 -輔助生產(chǎn)成本300000 制造費(fèi)用43000 管理費(fèi)用7000 貸原材料1050000
7借稅金及附加6800 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅5100 -應(yīng)交教育費(fèi)附加1700
8借銷售費(fèi)用4000 貸原材料4000
請(qǐng)問第一題就算金額是怎樣算出來的
主營業(yè)務(wù)收入是100000-10000=90000 應(yīng)交稅費(fèi)90000*0.13=11700
請(qǐng)問第一題分錄借稅金及附加90000貸應(yīng)交稅費(fèi)是交什么的是增值稅(銷項(xiàng)稅額)嗎
這里是消費(fèi)稅，不是增值稅