1.（12分）某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2400萬元。 （3）其他業(yè)務(wù)收入250萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。 （4）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元）；財務(wù)費用60萬元。 （4）稅金及附加40萬元。 （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元 （含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。 （6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元 （含殘疾職工工資20萬元），、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。 要求： （1）計算該企業(yè)2021年度會計利潤總額。 （2）計算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額。 （3）計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅額。 （4）做出該企業(yè)當(dāng)年計算應(yīng)交所得稅的會計處理。（單位：萬元）

4．某機器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)，2021年全年主營業(yè)務(wù)收入6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，主營業(yè)務(wù)成本3500萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元，營業(yè)稅金及附加300萬元，銷售費用900萬元，管理費用700萬元，財務(wù)費用200萬元，投資收益100萬元。當(dāng)年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下：1.發(fā)放工資1000萬元，含本企業(yè)安置的十名殘疾人員的工資30萬元。2.發(fā)生職工福利費用200萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費40萬元。3.發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出80萬元。4.向供貨商支付違約金5萬元,接受工商局罰款1萬元。5.取得國債利息2萬元。6.辦公室房租36萬元（當(dāng)年9月1日起租用辦公室,支付2年房租36萬元）。計算：該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

2.某電子設(shè)備廠為居民企業(yè),2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得主營業(yè)務(wù)收入2000萬元,其他業(yè)務(wù)收入500萬元,營業(yè)外收入200萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本1000萬元,其他業(yè)務(wù)成本200萬元,營業(yè)外支出100萬元(其中支付罰款15萬元)。其中計入成本、費用中的實發(fā)工資總額100萬元,支出職工福利費為5萬元,職工教育經(jīng)費10萬元(2)發(fā)生相關(guān)的稅金及附加80萬元(3)發(fā)生銷售費用500萬元(其中廣告宣傳費400萬元):管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費20萬元):財務(wù)費用15萬元根據(jù)上述資料,計算:上述業(yè)務(wù)涉及的各項納稅調(diào)整項與該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2.某電子設(shè)備廠為居民企業(yè),2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得主營業(yè)務(wù)收入2000萬元,其他業(yè)務(wù)收入500萬元,營業(yè)外收入200萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本1000萬元,其他業(yè)務(wù)成本200萬元,營業(yè)外支出100萬元(其中支付罰款15萬元)。其中計入成本、費用中的實發(fā)工資總額100萬元,支出職工福利費為5萬元,職工教育經(jīng)費10萬元(2)發(fā)生相關(guān)的稅金及附加80萬元(3)發(fā)生銷售費用500萬元(其中廣告宣傳費400萬元):管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費20萬元):財務(wù)費用15萬元根據(jù)上述資料,計算:上述業(yè)務(wù)涉及的各項納稅調(diào)整項與該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某電子設(shè)備廠為居民企業(yè),2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得主營業(yè)務(wù)收入2000萬元,其他業(yè)務(wù)收入500萬元,營業(yè)外收入200萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本1000萬元,其他業(yè)務(wù)成本200萬元,營業(yè)外支出100萬元(其中支付罰款15萬元)。其中計入成本、費用中的實發(fā)工資總額100萬元,支出職工福利費為5萬元,職工教育經(jīng)費10萬元(2)發(fā)生相關(guān)的稅金及附加80萬元(3)發(fā)生銷售費用500萬元(其中廣告宣傳費400萬元):管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費20萬元):財務(wù)費用15萬元根據(jù)上述資料,計算:上述業(yè)務(wù)涉及的各項納稅調(diào)整項與該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。