老師，比如我開(kāi)票開(kāi)的免稅項(xiàng)目，10000元，那我的票面收入就是10000，稅率免稅，稅額0，價(jià)稅合計(jì)10000，那我在做分錄的時(shí)候，是 借：銀行存款11300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 貸：增值稅 1300 借：應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入 老師，是這樣的分錄對(duì)嗎，這樣的話我在申報(bào)增值稅表的時(shí)候免稅銷售額會(huì)寫(xiě)10000，可是我開(kāi)票的時(shí)候免得是13000，這樣理解是不是有什么問(wèn)題，倆數(shù)不一致

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度未超45萬(wàn)免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那么申報(bào)表沒(méi)有附加費(fèi)的是否就不用計(jì)提附加費(fèi)了？ 例如：本季度銷售價(jià)稅185000元，開(kāi)出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費(fèi)嗎？

小規(guī)模專票普票收入分錄，都是 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 但是之前搞錯(cuò)了，寫(xiě)成了一般納稅人那種。借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅。 三級(jí)科目生成就無(wú)法更改。專票可以按這個(gè)分錄繳納（借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 貸銀行存款）。那普票怎么消掉這個(gè)銷項(xiàng)稅余額呢，因?yàn)槠掌痹鲋刀惷獾模?5w以內(nèi)）

外貿(mào)出口 免稅開(kāi)的電子增值稅普通發(fā)票，摘要寫(xiě)啥？分錄我借：應(yīng)收賬款-外銷0.8 那另一個(gè)匯率差0.2是寫(xiě)啥科目貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品1 因?yàn)槭敲舛惖乃詻](méi)有增值稅 貸方就一個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？麻煩老師解答下

我2023年12月那張收入票是:借銀行存款44100。貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入43663.37。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅436.63；同時(shí)“免稅稅金轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入”，借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅436.63貸:營(yíng)業(yè)外收入:免稅收入436.63。2024年1月如何做紅沖？因?yàn)楝F(xiàn)在國(guó)家優(yōu)惠政策，這增值稅是免的，所以會(huì)多出那一筆分錄。我是把我的收入發(fā)票給你看看。紅字發(fā)票沒(méi)開(kāi)錯(cuò)，這張收入票在2024年1月如何紅沖？為什么有人說(shuō)要經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整？