老師，比如我開票開的免稅項目，10000元，那我的票面收入就是10000，稅率免稅，稅額0，價稅合計10000，那我在做分錄的時候，是 借：銀行存款11300 貸：主營業(yè)務收入 10000 貸：增值稅 1300 借：應交增值稅-減免稅額 貸：營業(yè)外收入 老師，是這樣的分錄對嗎，這樣的話我在申報增值稅表的時候免稅銷售額會寫10000，可是我開票的時候免得是13000，這樣理解是不是有什么問題，倆數(shù)不一致

請問小規(guī)模納稅人季度未超45萬免征增值稅，期末免征增值稅轉入營業(yè)外收入，那么申報表沒有附加費的是否就不用計提附加費了？ 例如：本季度銷售價稅185000元，開出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會計分錄： 借：應收賬款185000 貸：主營業(yè)務收入183168.31 應交稅費-應交增值稅1831.69 借：應交稅費-應交增值稅1831.69 貸：營業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費嗎？

小規(guī)模專票普票收入分錄，都是 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 但是之前搞錯了，寫成了一般納稅人那種。借：應收賬款 貸：主營收入 應交稅費應交增值稅銷項稅。 三級科目生成就無法更改。專票可以按這個分錄繳納（借：應交稅費應交增值稅銷項稅 貸銀行存款）。那普票怎么消掉這個銷項稅余額呢，因為普票增值稅免的（45w以內）

外貿出口 免稅開的電子增值稅普通發(fā)票，摘要寫啥？分錄我借：應收賬款-外銷0.8 那另一個匯率差0.2是寫啥科目貸：主營業(yè)務收入-產品1 因為是免稅的所以沒有增值稅 貸方就一個主營業(yè)務收入？麻煩老師解答下

我2023年12月那張收入票是:借銀行存款44100。貸:主營業(yè)務收入43663.37。貸:應交稅費-增值稅436.63；同時“免稅稅金轉入營業(yè)外收入”，借:應交稅費-增值稅436.63貸:營業(yè)外收入:免稅收入436.63。2024年1月如何做紅沖？因為現(xiàn)在國家優(yōu)惠政策，這增值稅是免的，所以會多出那一筆分錄。我是把我的收入發(fā)票給你看看。紅字發(fā)票沒開錯，這張收入票在2024年1月如何紅沖？為什么有人說要經過以前年度損益調整？