那多出來的抵扣票就先不抵嗎？

是的 多的進項先不認證抵扣?

那要先暫估入庫嗎？

。正常入庫，沒有認證的發(fā)票記入，待認證進項稅額這個科目。

然后以之后認證時再轉(zhuǎn)到進項稅額。

那就是說多余的發(fā)票正常入原材料 進項稅入待認證？

你好? 對的呢，就是這樣處理的?

我之前20年的有幾筆大額材料票收到不及時，21年一月份收到并認證抵扣的，20年12月也未做原材料入庫，應(yīng)該怎么辦？

你好 這都一年了，你認證的 賬上沒做分錄 嗎??

21年一月份認證抵扣的，作為1月份的原材料入庫的

可以這樣處理的，沒問題。

可是這樣年報上面的存貨數(shù)據(jù)就不準確了

那沒辦法呀，因為你原來沒有入賬，現(xiàn)在補記上就行。因為你不可能反結(jié)賬，一年回去做帳。

開票的日期是20年12月 ，21年一月認證抵扣并在1月做原材料入庫

稅務(wù)那邊如何解釋呢？

可以的。就是補給這21年一點問題沒有 可以的，就是補給這21年一點問題沒有。

。打錯一個字，是補記的意思。

我們增值稅稅負算下來4.3是不是高了？我們是制造業(yè)，

你好 執(zhí)行你們當(dāng)?shù)囟愗撘缶托?，因為各地差異大?也沒有準確 的數(shù)據(jù) 。

發(fā)你一下參考的稅負表 看一下

我們這邊大致3－3.5 因為我有部分抵扣票未抵扣，導(dǎo)致稅負偏高了，稅務(wù)那邊怎么解釋比較合理呢？