你好，利潤總額=45000%2B5000%2B2500%2B650-25000-2800-2200-3200-3300-6800-800=9050 1、殘疾人工資加計扣除100%，調減120 2、4500*0.14=630，福利費調增20 3、4500*0.02=90，工會經費調增110-90=20 4、4500*0.08=360，職工教育經費調增5 5、為投資者支付商業(yè)保險調增16 6、（45000%2B5000）*0.15=7500，廣告費無需調整。贊助支出調增150 7、（45000%2B5000）*0.005=250，1000*0.6=600，招待費調增1000-250=750 8、研發(fā)費用加計扣除75%，調減1600*0.75=1200 9、9050*0.12=1086，公益性捐贈調增1480-1086=394，直接捐贈調增20 10、應調減應納稅所得額280-165=115，應調減應納稅額300*10%=30 11、轉讓非獨占許可使用權應調減應納稅所得額=500%2B（850-260-500）×50%=545 12、國債利息收入免稅，調減500 13、應納稅所得額=9050-120%2B20%2B20%2B5%2B16%2B150%2B750-1200%2B394%2B20-115-545-500=7945 14、應納稅額=7945*0.25-30=1956.25 15、關稅＝完稅價×關稅%=120*10%=12 16、進口消費稅＝[（完稅價%2B關稅）÷（1-消費稅%）?]×消費稅%=（120%2B12）/（1-5%）*5% 17、進口增值稅＝[（完稅價%2B關稅）÷（1-消費稅%）?]×增值稅稅率=（120%2B12）/（1-5%）*13% 18、研發(fā)費用加計扣除；殘疾員工的工資加計扣除；技術轉讓減免企業(yè)所得稅；安全環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水設備抵免稅額優(yōu)惠這些環(huán)節(jié)可以進行企業(yè)所得稅的籌劃。