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我想問(wèn)一下建筑施工企業(yè)會(huì)計(jì)賬套建立科目怎么設(shè)置

2022-05-27 10:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-27 10:36

同學(xué)你好 這個(gè)建賬之后軟件不是自動(dòng)出來(lái)科目嗎

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 10:38

嗯,我們用的金蝶的軟件

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 10:39

我建了一套想讓你們看看可以不,但是不知道怎么發(fā)你們

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齊紅老師 解答 2022-05-27 10:46

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 11:03

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下我設(shè)置成合同履約成本—工程施工—人工費(fèi)可以么,如果我有輔助核算是不是就不用設(shè)置成合同履約成本—A項(xiàng)目—工程施工—人工費(fèi)

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齊紅老師 解答 2022-05-27 11:10

同學(xué)你好 這個(gè)按照你的習(xí)慣設(shè)置 這兩個(gè)都可以 自己i選擇

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 11:33

如果設(shè)置成合同履約成本—A項(xiàng)目這種,是不是我只要有新合同就要新增全套的成本科目,因?yàn)槲乙兂珊贤募s成本—B項(xiàng)目

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齊紅老師 解答 2022-05-27 11:39

同學(xué)你好 對(duì)的 直接新增

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 11:55

我把項(xiàng)目設(shè)置在明細(xì)科目里面是不是我期末結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候要容易一些

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齊紅老師 解答 2022-05-27 12:02

同學(xué)你好 對(duì)的 要容易一些

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 15:52

如果我的系統(tǒng)能看到月末這個(gè)項(xiàng)目的各科目的期初余額期末余額和發(fā)生額,這樣我是不是就不用在科目里設(shè)置項(xiàng)目明細(xì),因?yàn)檫@樣結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)我也能直接查到各科目的余額

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 15:52

我期末結(jié)轉(zhuǎn)成本是要把合同履約成本下的明細(xì)科目的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)是吧

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齊紅老師 解答 2022-05-27 15:56

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的哦

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 16:15

如果我平時(shí)無(wú)法用百分比法確認(rèn)收入。我可以開票的時(shí)候在做收入么

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齊紅老師 解答 2022-05-27 16:20

這個(gè)也可以的 沒(méi)事

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快賬用戶5285 追問(wèn) 2022-05-27 16:28

那我成本怎么弄呢,材料平時(shí)放在原材料里,然后工程進(jìn)度來(lái)了,我根據(jù)工程進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)百分之60進(jìn)合同履約成本么,人工呢,人工直接進(jìn)合同履約成本么,要是人工小于或大于進(jìn)度的百分之30呢

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齊紅老師 解答 2022-05-27 16:33

同學(xué)你好 按照人材機(jī)的比例來(lái)做成本

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同學(xué)你好 這個(gè)建賬之后軟件不是自動(dòng)出來(lái)科目嗎
2022-05-27
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借:工程結(jié)算(按賬面累計(jì)余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(預(yù)繳增值稅)(按 2%預(yù)繳) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(一般計(jì)稅) 2.下月繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(一般計(jì)稅) 貸:銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提: 借:稅金及附加(也可以做到明細(xì)某某稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸:銀行存款
2021-01-21
一科目工程施工。2科目合同成本。3級(jí)科目具體項(xiàng)目名稱。四級(jí)科目人工費(fèi),材料費(fèi),機(jī)械費(fèi),間接費(fèi)等等。
2024-03-08
您好,這個(gè)可以和客服咨詢一下。
2021-08-11
你好。 1、建造成本包括直接成本和間接成本。 直接成本項(xiàng)目包括:1)人工費(fèi)、2)材料費(fèi)、3)機(jī)械使用費(fèi)、4)其他直接費(fèi)。直接費(fèi)發(fā)生時(shí)直接計(jì)入“工程施工—合同成本”明細(xì)科目; 間接費(fèi)發(fā)生時(shí)計(jì)入“工程施工—間接費(fèi)”,期末分配轉(zhuǎn)入“工程施工—合同成本”。 2、施工企業(yè)按合同規(guī)定與建設(shè)單位結(jié)算工程價(jià)款,應(yīng)向建設(shè)單位報(bào)送“工程價(jià)款結(jié)算賬單”也叫“中期支付申請(qǐng)單”等。經(jīng)監(jiān)理工程師審核和建設(shè)單位批準(zhǔn),施工企業(yè)會(huì)計(jì)憑批準(zhǔn)的“工程價(jià)款結(jié)算賬單”作為原始憑證,編制記賬憑證,會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加
2021-05-25
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