老師，小規(guī)模納稅人季度銷售額45萬元以下免增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅計(jì)入營業(yè)外收入，結(jié)轉(zhuǎn)收入以后企業(yè)所得稅申報(bào)表里面營業(yè)收入填營業(yè)外收入和主營業(yè)務(wù)收入之和嗎

我報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)提示這個(gè)，營業(yè)收入和營業(yè)成本均為0，利潤是負(fù)數(shù)可以申報(bào)嗎？一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計(jì)金額”為：【-194,258.72】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元； 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元； 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫。

老師好！我們公司營業(yè)外收入數(shù)是每季度減免的增值稅及附加稅的數(shù)額，請問企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中的一般企業(yè)收入明細(xì)表第16行營業(yè)外收入數(shù)是填在第26行其他那嗎？謝謝！

一般情況下，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表（A100000）第1行“營業(yè)收入”與第11行“營業(yè)外收入”的合計(jì)數(shù)，應(yīng)大于當(dāng)年度增值稅申報(bào)年度累計(jì)銷售收入。營業(yè)外收入為什么不要交增值稅?

1.您單位申報(bào)表A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第1行“營業(yè)收入”為：【231910】元； 2.您單位申報(bào)表A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第2行“營業(yè)成本”為：【338286】元； 3.您單位申報(bào)表A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第9行“投資收益”為：【0】元； 4.申報(bào)的營業(yè)收入和投資收益小于營業(yè)成本，請核實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)填報(bào)是否有誤。