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演示賬套

老師我次月沖紅了一張發(fā)票，讓我的賬上應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅在借方產(chǎn)生金額，在次月我用這個(gè)稅抵了本月的銷項(xiàng)稅，我應(yīng)該怎么做分錄？能不能說細(xì)一點(diǎn)老師

2022-05-25 15:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-25 15:33

?你好；? ?借方余額；說明你們會(huì)多繳納了。你可以下次抵減即可；? 你? 帳做借方紅沖收入即可；到時(shí)你? 發(fā)生了銷項(xiàng)稅自己做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入；? 銷項(xiàng)稅；月末結(jié)轉(zhuǎn) ；? ? ? ? 銷項(xiàng)稅的借貸方自動(dòng)抵減了。不需要單獨(dú)做分錄的? ?

快賬用戶6067 追問 2022-05-25 15:44

老師我部分看懂了，我準(zhǔn)備抵減的那個(gè)月*假如我增值稅銷項(xiàng)稅金額是5萬，可以抵減2萬，當(dāng)月我把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅里特，我在次月交稅的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)抵減我應(yīng)該怎么做分錄，老師

齊紅老師解答 2022-05-25 15:49

?你好；? ? ? 你? 不是都是做的銷項(xiàng)稅科目嗎。到時(shí)月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄即可；把銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到? 最終的未交增值稅貸方去? ? ?

快賬用戶6067 追問 2022-05-25 15:53

我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候按照5萬結(jié)轉(zhuǎn)的次月繳納的時(shí)候是抵減后3萬的金額這樣我未交增值稅那就有2萬金額怎么處理呢？

齊紅老師解答 2022-05-25 15:59

?你好；? ?你? ? 到時(shí)次月繳納了做一筆借應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅 2貸銀行存款? 2? 就可以了。? ? ??

快賬用戶6067 追問 2022-05-25 16:00

這樣我銀行存款不是多了2萬，這個(gè)錢在系統(tǒng)里

齊紅老師解答 2022-05-25 16:05

?你好；? 你銷項(xiàng)本身是 5萬是嗎。? 你抵減了3萬；那么你繳納是2萬；不是嗎？? ??

快賬用戶6067 追問 2022-05-25 16:08

對(duì)的，我沖紅發(fā)票的時(shí)候，是應(yīng)收賬款，我現(xiàn)在未交增值稅抵減的錢還掛在賬上，用銀行存款，我實(shí)際又沒有收到這個(gè)錢，我這樣，我銀行存款不是多了么

齊紅老師解答 2022-05-25 16:11

?你好；? ? ? 你紅沖收入? ；你應(yīng)收賬款? ? ?會(huì)減少；? 怎么會(huì)影響銀行存款? ；? ? ?你是抵減下個(gè)月的稅額的時(shí)候；發(fā)生差額繳納才會(huì)繳納2萬的金額? ；明白了嗎? ? ?

快賬用戶6067 追問 2022-05-25 16:15

你好，老師我知道，但是抵減后你讓我做借銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅這樣銀行存款實(shí)際不是沒有錢，無形中不是多了抵減的錢了嗎？老師你能不能從頭到尾給我寫下分錄？

齊紅老師解答 2022-05-25 16:19

? ；我讓你做繳納2萬的差額分錄。? ? ? ? 我做的是貸方? 銀行存款。? 你怎么看成了借方銀行存款；? ? ? ；? 先紅沖：借主營業(yè)務(wù)收入；? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅? ?3萬? 貸應(yīng)收賬款；然后；? ? ?次月發(fā)生：借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅 5萬；? ? ? ；? 結(jié)轉(zhuǎn) ：借銷項(xiàng)稅 2萬? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬；? 借? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬；貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2萬；次月繳納：借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2萬；貸銀行存款2萬。? ?就全部平衡了。? ? ??