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、某企業(yè)2014年至2019年連續(xù)六年虧損,虧損額分別為200萬元,150萬元,100萬元,100萬元,30萬元,20萬元,2020年全年利潤總額(稅前利潤)為2000萬元,該企業(yè)所得稅稅率為25%,經(jīng)股東大會決定,按全年凈利潤的10%計提法定盈余公積,按全年凈利潤的20%計提任意盈余公積,按全年凈利潤的50%向股東發(fā)放股利?!褚螅?1)計算該企業(yè)2020年所得稅稅額?!?2)編寫2020年利潤分配的流程。

2022-05-23 10:50
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-23 10:54

同學(xué)你好 :(1)計算該企業(yè)2020年所得稅稅額。=(2000-150-100-100-30-20)*25%=400 ●(2)編寫2020年利潤分配的流程。 借,利潤分配一計提法定盈余公積140 借,利潤分配一計提任意盈余公積280 貸,盈余公積一法定140 貸,盈余公積一任意280 借,利潤分配一應(yīng)付現(xiàn)金股利700 貸,應(yīng)付股利700

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同學(xué)你好 :(1)計算該企業(yè)2020年所得稅稅額。=(2000-150-100-100-30-20)*25%=400 ●(2)編寫2020年利潤分配的流程。 借,利潤分配一計提法定盈余公積140 借,利潤分配一計提任意盈余公積280 貸,盈余公積一法定140 貸,盈余公積一任意280 借,利潤分配一應(yīng)付現(xiàn)金股利700 貸,應(yīng)付股利700
2022-05-23
1借本年利潤300 貸利潤分配—未分配利潤300
2021-06-09
你好,學(xué)員,所得稅金額200×25%=50
2022-12-09
你好,這個這樣計算的,(54-4)*25%=12.5 然后(-4%2B(54-12.5))*(1-15%)-10.5=21.375
2021-12-14
您好,期末未分配利潤=(-4%2B54)補虧稅前利潤*(1-25%)(稅后利潤)*(1-15%)(提取盈余公積)-10.5(分紅)=21.375
2022-03-10
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