某公路運輸企業(yè)除了進行客貨運輸業(yè)務以外，還兼營部分物流輔助服務業(yè)務和旅游業(yè)務。2019年9月，其經(jīng)營情況如下 1.從事客運服務取得收入500萬元（不含增值稅），取得貨運服務收入800萬元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運客運場站向客戶提供貨物配載服務取得不含稅收入 12萬元；提供換乘服務取得不含稅收入3萬元；提供貨物運輸代理服務取得不含稅收入0.8萬元 3.承接1項旅游業(yè)務，共計取得旅游收入12萬元，在完成旅游業(yè)務的過程中支付住宿費2萬元、餐費1萬元、旅游景點門票1.5萬元。剩余的款項中含該公司提供交通工具取得的交通費收入4萬元（不含稅市場價格） 4.本月購置大巴車2輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元；購置小汽車1輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款20萬元，稅金2.6萬元 5.本月支付乙公司的倉儲費用6萬元，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項為0.5萬元；訂閱報紙支付的款項為0.2萬元。對方按運輸企業(yè)的要求開具了增值稅專用發(fā)票 計算該企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額 計算該企業(yè)當月的銷項稅額 計算當月應納的增值稅

我們公司承接上游運輸業(yè)務再轉(zhuǎn)包給下游公司承運，出現(xiàn)了貨損，結(jié)算直接從運費中扣除，扣除部分上游給我們開具勞務維修/商品的發(fā)票（13%），我們公司也會直接從下游公司中扣除這筆貨損的費用，我們只能開具道路運輸?shù)陌l(fā)票（9%）。這種情況如何入賬？或者是否可以開具收據(jù)而不開具發(fā)票？

老師您好跟您請問我公司為勞務公司，給總包開據(jù)發(fā)票后，勞務款是從建設方農(nóng)民工專用賬戶直接支付給農(nóng)民工個人賬戶的。（支付過程是：總包出具代發(fā)工資委托給到建設方，我司再出具代發(fā)委托給總包方）我確認收入時跟甲方要了給農(nóng)民工轉(zhuǎn)賬的銀行明細作為憑據(jù)，但明細上是總包的名字，請問這樣確認收入的憑證可以嗎？(因為我們大多數(shù)工程款都走的是農(nóng)民工專用賬戶) 二、我司下面的勞務隊也是跟您課上說的一樣，采取的是包工頭專業(yè)承包的一種形式，由包工頭個人成立的個體工商戶，然后給我司開具發(fā)票，請問一下，這個成本支出，已從農(nóng)民工專戶中直接支付 ，我能從農(nóng)民工資中直接確認主營業(yè)務收入嗎？

我們是一家物業(yè)公司，其中幾層都是我們集團內(nèi)部的十幾家公司（我們物業(yè)公司是其中一家），其余樓層都是正常租用辦公地點的公司，物業(yè)公司承接整棟樓的物業(yè)服務。水電費、空調(diào)服務費、網(wǎng)費等這些都是和供應商直接簽的整個樓的合同，再由物業(yè)公司轉(zhuǎn)售給下游公司。因為我們內(nèi)部的其他公司，也使用了水電空調(diào)網(wǎng)費這些服務，以前就是直接開的發(fā)票，他們做費用，我做收入。但這樣的話等于我們多了一道流轉(zhuǎn)稅（因為我們開給其他內(nèi)部公司的時候并不盈利），供應商是小規(guī)模納稅人，只用供應商開給我們的發(fā)票抵扣的話，就會多繳稅。我們這種情況，能不能根據(jù)國家稅務總局“國家稅務總局公告2018年第28號”第十八、十九條分攤？可以的話怎么分攤？謝謝老師。

老師,你好,我這邊的賬又有這種情況,有點復雜,同一個集團的,由總公司代出口,代收,代付,貨到越南,由越南公司清關(guān),產(chǎn)生的清關(guān)費用(可以開票)由我們承擔,客戶不承擔這些費用,交貨后再開越南盾發(fā)票給客戶工廠(按出口關(guān)單美元金額換算越南盾再開票),客戶的工廠再轉(zhuǎn)越南盾貨款,當越南公司收到工廠越南盾貨款后,扣除清關(guān)等費用，又用越南盾買美金匯給出口的總公司,總公司收到美金結(jié)匯+退稅,再扣運輸費后再匯款給我們,這個也不知道怎么沖減了,是否按我截圖這個來做分錄,好像又不對,麻煩指點一下,謝!