甲公司因違約于2x17年12月被乙公司告上法庭。乙公司要求甲公司賠償其160萬元。2x17年12月31日法院尚未判決，甲公司按或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)該訴訟事項(xiàng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元。2x18年3月10日，經(jīng)法院判決甲公司應(yīng)賠償乙公司120萬元。甲、乙雙方均服從判決。判決當(dāng)日甲公司向乙公司支付賠償款120萬元。甲、乙兩公司20x7年所得稅匯算清繳在2x18年4月10日完成（假定該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許稅前扣除）。公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是次年3月31日，所得稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，提取法定盈余公積后不再作其他分配，調(diào)整事項(xiàng)按稅法規(guī)定均可調(diào)整應(yīng)繳納的所得稅。 根據(jù)題目要求作出計(jì)算和會(huì)計(jì)分錄

某上市公司按季預(yù)交企業(yè)所得稅(稅率25%)。年度利潤表中利潤總額為3000萬元。公司當(dāng)年發(fā)生訴訟，預(yù)計(jì)賠償對(duì)方100萬元，并計(jì)入“營業(yè)外支出”和“預(yù)計(jì)負(fù)債”;次年3月15日法院判決，該官司需賠償對(duì)方300萬元，假定該事項(xiàng)可以在所得稅前列支，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。當(dāng)年四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計(jì)653.5萬元。公司于次年4月15日進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳，次年4月30日對(duì)外公告財(cái)務(wù)報(bào)告。 應(yīng)該交多少所得稅

甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)銷售合同，合同中訂明甲公司應(yīng)在2017年8月銷售給乙公司一批物資。由于甲公司未能按照合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失。2017年12月，乙公司將甲公司告上法庭，要求甲公司賠償450萬元。2017年12月31日法院尚未判決，甲公司按或有事項(xiàng)準(zhǔn)則對(duì)該訴訟事項(xiàng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債300萬元。2018年2月10日，經(jīng)法院判決甲公司應(yīng)賠償乙公司400萬元，甲、乙雙方均服從判決。判決當(dāng)日，甲公司向乙公司支付賠償款400萬元。甲、乙兩公司2017年所得稅匯算清繳均在2018年3月20日完成(假定該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許在預(yù)計(jì)時(shí)稅前抵扣，只有在損失實(shí)際發(fā)生時(shí)，才允許稅前抵扣)。公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是3月26日，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，無其他利潤分配，公司適用的所得稅稅率為25%。編制甲公司的會(huì)計(jì)分錄

某居民企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的營業(yè)收入總額5000萬元，會(huì)計(jì)利潤總額為1000萬元，已累預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬元。2021年部分費(fèi)用開支金額如下：(1）管理費(fèi)用800萬元，其中包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用100萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元；(2）銷售費(fèi)用900萬元，其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)800萬元；(3）營業(yè)外支出200萬元，其中公益性捐贈(zèng)支出130萬元；(4）來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設(shè)企業(yè)沒有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)），回答下列問題：(1）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費(fèi)用金額；(2）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費(fèi)用金額；(3）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的營業(yè)外支出金額；(4）計(jì)算該企業(yè)來自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅。別亂發(fā)，是計(jì)算題，看清題目，答完給好評(píng)

3.甲公司適用的所得稅稅率為25%，按照凈利潤的10%提取法定盈余公積。2x21年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2x22年3月31日，預(yù)計(jì)未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2x21年12月31日，甲公司對(duì)一起未決訴訟確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債為1000萬元。2x22年3月6日，法院對(duì)該起訴訟作出判決，甲公司應(yīng)賠償乙公司600萬元，甲公司和乙公司均不再上訴。不考慮其他因素，該資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)導(dǎo)致甲公司2x21年度未分配利潤增加()萬元。