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演示賬套

老師您好一般工會組織賬務(wù)月末要咋處理？收到上級撥付經(jīng)費借:銀行貸:上級撥繳經(jīng)費收入，支出，借職工活動支出貸:銀行然后月末要結(jié)轉(zhuǎn)啥嗎？

2022-05-17 13:35

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2022-05-17 13:44

同學(xué)你好要結(jié)余的主要賬務(wù)處理如下：（一）發(fā)生對外投資時，借記“投資”科目，貸記有關(guān)科目，同時，借記本科目，貸記“投資基金”科目。收回投資時，按照投資的賬面價值，借記“投資基金”科目，貸記本科目。（二）期末結(jié)賬時，將各收入類科目的余額轉(zhuǎn)入本科目，借記“會費收入”、“撥繳經(jīng)費收入”、“上級補助收入”、“政府補助收入”、“行政補助收入”、“事業(yè)收入”、“投資收益”、“其他收入”等科目，貸記本科目。將各支出類科目的余額轉(zhuǎn)入本科目，借記本科目，貸記“職工活動支出”、“**支出”、“業(yè)務(wù)支出”、“行政支出”、“資本性支出”、“補助下級支出”、“事業(yè)支出”、“其他支出”等科目。（三）提取后備金時，借記本科目，貸記“后備金”科目。