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甲企業(yè)為境內(nèi)居民企業(yè),2021年發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)取得銷售收入1000萬元,與之相配比的銷售成本為200萬元。(2)接受某企業(yè)增值稅一般納稅人贈(zèng)送的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元(3)管理費(fèi)用30萬(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元)、銷售費(fèi)用70萬元(其中含廣告費(fèi)30萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元)(4)全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元,其中含向金融企業(yè)借款的利息支出6萬元(借款金額100萬元,借款年利率6%,借款期限1年),向非金融企業(yè)借款的利息支出為14萬(借款金額為20萬,借款年利率為7%,借款期限1年)(5)已計(jì)入成本費(fèi)用中的全年實(shí)際發(fā)放的合理工資薪金支出80萬元,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)10萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元。

2022-05-16 16:30
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