是的，銷售方作為正常銷項(xiàng)交稅，購(gòu)買方作為正常進(jìn)項(xiàng)抵扣是吧，合并報(bào)表也不專門抵消，抵消的只有該內(nèi)部交易，跟這些單家交的稅沒關(guān)系是吧

還有就是內(nèi)部交易貨物合并報(bào)表抵消交易，因?yàn)槭峭环ㄈ酥黧w，企業(yè)所得稅也不交，這樣合并報(bào)表的數(shù)據(jù)和企業(yè)所得稅的申報(bào)數(shù)據(jù)正好相符是吧

您好，是的，總分機(jī)構(gòu)內(nèi)部交易抵消不影響企業(yè)所得稅

嗯嗯 老師 合并報(bào)表畢竟影響企業(yè)所得稅的繳納，你說(shuō)總分公司合并報(bào)表需要申報(bào)嗎，每個(gè)季度都申報(bào)還是不申報(bào)

您好，企業(yè)所得稅匯算清繳只需要提供

您好，企業(yè)所得稅匯算清繳只需要提供總分公司匯總抵消后的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，計(jì)算的應(yīng)納稅額進(jìn)行分配

嗯嗯 預(yù)繳的時(shí)候就公司內(nèi)部做個(gè)合并報(bào)表，方便交稅就行了哈，預(yù)繳的時(shí)候不需要申報(bào)合并報(bào)表

您好，預(yù)交其實(shí)也需要匯總抵消后數(shù)據(jù)

嗯嗯這我知道，我前面說(shuō)企業(yè)所得稅的申報(bào)數(shù)據(jù)和合并報(bào)表合并抵消后的數(shù)據(jù)相符嘛

我的意思是季度預(yù)繳時(shí)就公司內(nèi)部自己做個(gè)合并報(bào)表，方便交企業(yè)所得稅，或者給老板看公司總體財(cái)務(wù)狀況，但是這個(gè)合并報(bào)表不需要申報(bào)給稅局是吧

您好，是相等的，預(yù)交無(wú)所謂，匯算清繳必須準(zhǔn)確

嗯嗯明白了 所以預(yù)繳時(shí)不需要申報(bào)合并報(bào)表是吧

您好，預(yù)交也得申報(bào)合并報(bào)表，

就是說(shuō)預(yù)繳和匯算清繳時(shí)都要申報(bào)合并報(bào)表是嗎

您好，是的，您的理解非常正確

老師你好，再打擾一下，其實(shí)這個(gè)內(nèi)部交易合并報(bào)表抵消，就是說(shuō)雖然買賣并沒有發(fā)生，但是除所得稅外相關(guān)稅費(fèi)發(fā)生了

您好，是的，對(duì)不同稅費(fèi)影響不同

老師你好，母子公司內(nèi)部交易貨物，合并報(bào)表抵消和總分公司抵消一樣是吧，但是企業(yè)所得稅是不看合并報(bào)表，內(nèi)部交易產(chǎn)生的收入作為銷售方該交還得交是吧

其實(shí)就是因?yàn)槠髽I(yè)所得稅的繳納問(wèn)題，總分公司合并報(bào)表需要申報(bào)，母子公司合并報(bào)表不需要申報(bào)是吧

您好，母子公司是按單家報(bào)表申報(bào)