沒明白老師，總分公司企業(yè)所得稅申報(bào)，稅務(wù)看的是合并報(bào)表？

您好，總分公司是一個(gè)納稅主體，稅務(wù)看的是這個(gè)納稅主體的個(gè)別報(bào)表。該筆貨物的內(nèi)部周轉(zhuǎn)未對(duì)外部進(jìn)行銷售未產(chǎn)生納稅義務(wù)。

老師您好，總分公司內(nèi)部交易他只是企業(yè)所得稅未產(chǎn)生納稅義務(wù)，所以我說要做抵消分錄，那么這個(gè)抵消分錄要做在合并報(bào)表里嗎？合并報(bào)表和個(gè)別報(bào)表都要申報(bào)給稅務(wù)局嗎？

同學(xué)您好，早上好！合并報(bào)表是集團(tuán)母公司與子公司之間需要編制的。母、子公司單獨(dú)法律主體單獨(dú)對(duì)外承擔(dān)法律責(zé)任，所以對(duì)稅務(wù)報(bào)送的是個(gè)別報(bào)表?？偂⒎止臼且粋€(gè)法律主體，總分公司編制的是匯總報(bào)表，對(duì)外報(bào)送匯總后的報(bào)表，對(duì)外報(bào)送匯總報(bào)表中包含分公司的資產(chǎn)資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等，將本部與分部之間的內(nèi)部往來抵消后，其余相加。

老師，意思是個(gè)別報(bào)表和合并報(bào)表都要申報(bào)嗎，抵消體現(xiàn)在合并報(bào)表上

同學(xué)，您好！需要區(qū)分貴公司為集團(tuán)母子公司還是集團(tuán)總分公司。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第十四條 公司可以設(shè)立分公司。設(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。如為總分公司需要總公司報(bào)送匯總報(bào)表(總分公司的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等需要相加，公司與分公司間、分公司與分公司間的往來需要抵消）。 公司可以設(shè)立子公司，子公司具有法人資格，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。如為母子公司則單獨(dú)報(bào)送個(gè)別報(bào)表。

老師您好，是總分公司，就是說總公司申報(bào)合并報(bào)表（報(bào)告抵消了），總公司個(gè)別報(bào)表；分公司申報(bào)分公司個(gè)別報(bào)表是吧

根據(jù)國(guó)稅發(fā)〔2008〕28號(hào)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》：居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算包括企業(yè)所屬各個(gè)不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所在內(nèi)的全部應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額；總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按本辦法的規(guī)定，分月或分季分別向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅。年度終了后，總機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)所得稅的年度匯算清繳，統(tǒng)一計(jì)算企業(yè)的年度應(yīng)納所得稅額，抵減總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年已就地分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅款后，多退少補(bǔ)稅款。

老師你好，我是問總公司申報(bào)合并報(bào)表和總公司個(gè)別報(bào)表，分公司申報(bào)分公司個(gè)別報(bào)表是不是這樣

您好，根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法 》第九條 匯總納稅企業(yè)預(yù)繳申報(bào)時(shí)，總機(jī)構(gòu)除報(bào)送企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表和企業(yè)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)報(bào)送匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表和各分支機(jī)構(gòu)上一年度的年度財(cái)務(wù)報(bào)表(或年度財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)收支情況);分支機(jī)構(gòu)除報(bào)送企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表(只填列部分項(xiàng)目)外，還應(yīng)報(bào)送經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理的匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，各分支機(jī)構(gòu)上一年度的年度財(cái)務(wù)報(bào)表(或年度財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)收支情況)原則上只需要報(bào)送一次。 第十一條 匯總納稅企業(yè)匯算清繳時(shí)，總機(jī)構(gòu)除報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)報(bào)送匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、各分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和各分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明;分支機(jī)構(gòu)除報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(只填列部分項(xiàng)目)外，還應(yīng)報(bào)送經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理的匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表(或年度財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)收支情況)和分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明，相關(guān)規(guī)定，總機(jī)構(gòu)報(bào)送的是當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表、匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表和各分支機(jī)構(gòu)上一年度的年度財(cái)務(wù)報(bào)表、分支機(jī)構(gòu)報(bào)送經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理的匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)的總分機(jī)構(gòu)，預(yù)繳申報(bào)時(shí)總機(jī)構(gòu)報(bào)送當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表、匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、各分支機(jī)構(gòu)上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表（或年度財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)收支情況）原則上一次只需報(bào)一次；分支機(jī)構(gòu)報(bào)送經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管機(jī)關(guān)受理的匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表。

老師你好，企業(yè)所得稅匯總分配表分公司也要申報(bào)嗎

跨區(qū)域的要報(bào) 不跨區(qū)域的不報(bào)是嗎

？？？？？？？？為啥不回答我問得問題呢