老師麻煩你幫我分析下專(zhuān)題三，第三小題問(wèn)遞延所得稅余額，后面答案我畫(huà)橫線(xiàn)處，怎么理解？ 2016年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為何是200*12.5%+200*25%=75萬(wàn)元，2017、2018、2019也是類(lèi)似算的，為什么會(huì)這樣 題中有說(shuō)三免三減半的政策，這個(gè)意思不是說(shuō)2014年-2016年免征，2017-2019減半征收，怎么在算一年會(huì)有兩個(gè)稅率？

為什么這道題需要分開(kāi)計(jì)算呀？不是只有在算每個(gè)月的時(shí)候才需要分開(kāi)計(jì)算嗎？這道題問(wèn)計(jì)算當(dāng)年的的個(gè)人所得稅額，不應(yīng)該合并計(jì)算嗎？

老師，這道題里面，應(yīng)交所得稅為什么是這樣計(jì)算的？200跟90這兩個(gè)數(shù)字不是2016年的嗎？為啥在計(jì)算2017年應(yīng)交所得稅的時(shí)候，要用上 ，沒(méi)看懂

老師好，我看公司系統(tǒng)做的關(guān)于匯算清繳上年度所得稅的賬目是--借：所得稅費(fèi)用-上年匯算清繳差額 49608.06 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 49608.06 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 68814.28 貸：銀行存款68814.28 ，請(qǐng)問(wèn)下這兩個(gè)金額為啥不一樣呀？

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳的申報(bào)表里面，有個(gè)第八大項(xiàng)里面的減去本年累計(jì)已繳納的企業(yè)所得稅，這個(gè)項(xiàng)，我全年沒(méi)有繳納企業(yè)所得稅，就繳納一次是因?yàn)樽錾弦荒甑膮R算的時(shí)候補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，這樣的話(huà)，這個(gè)里面我要把這個(gè)金額填寫(xiě)進(jìn)去嗎？