老師好，公司工作需要，偶爾去勞務(wù)市場找個臨時工，用公司公戶付臨時工工資，對方不能提供發(fā)票，支出時做賬，借-生產(chǎn)成本（人工費）貸-應(yīng)付職工薪酬 借-應(yīng)付職工薪酬 貸-銀行存款，這樣做賬對不，匯算清繳計算所得稅時要做納稅調(diào)增對不。

老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應(yīng)收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開發(fā)票給建設(shè)公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設(shè)公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應(yīng)付-勞務(wù)公司嗎？那勞務(wù)公司發(fā)放工資時也會出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務(wù)公司又怎么做賬呢？

建筑公司發(fā)生的勞務(wù)費支出，對方開了發(fā)票，我們把錢打到對方賬戶，怎么做賬？借方計入工程施工_XX項目_人工費，貸方需要通過應(yīng)付職工薪酬核算嘛？

老師好，給勞務(wù)分包方代發(fā)工資，是不是不需要通過應(yīng)付職工薪酬核算，也不需要代繳個稅？分錄這樣做對嘛？借:工程施工-**項目-人工費 貸:應(yīng)付賬款-**公司 代發(fā)工資時，沖應(yīng)付，把剩余的款用銀行存款走平，勞務(wù)分包方給我們開發(fā)票？

老師，您好: 甲方給我們做的農(nóng)民工工資代發(fā)，該怎么入賬呢？ 我做的賬是，我們給甲方開票后: 借:應(yīng)收賬款—甲方公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 然后計提了工資: 借：工程施工-合同成本-人工費 10萬 貸：應(yīng)付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬 甲方的款打到工人賬戶后: 借：應(yīng)付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬 貸：應(yīng)收賬款—甲方公司 10萬 可是這樣做下來，應(yīng)收賬款—甲方公司這塊余額卻是負10萬，不是應(yīng)該余額是零嗎？請問我這里是哪里做的不對？