12月申報(bào)表的收入成本是一致的，，銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用差了幾千元，9月申報(bào)表的收入一致，成本和銷售費(fèi)用管理費(fèi)用不一致，可以嗎，還是要把憑證再改回去？

你好，主要是你的利潤(rùn)表和擬申報(bào)給稅務(wù)局的預(yù)繳所得稅申報(bào)表移植嗎？看第四季度的就行，之前的不用管。

現(xiàn)在是去年12月利潤(rùn)表和申報(bào)稅務(wù)局利潤(rùn)表收入和利潤(rùn)一致，只是12月利潤(rùn)表管理費(fèi)用哪里多了幾千，銷售費(fèi)用少了幾千，

預(yù)繳企業(yè)所得稅的呢？和利潤(rùn)表一致嗎？

預(yù)繳所得稅和申報(bào)的利潤(rùn)表和第四季度會(huì)計(jì)報(bào)表的利潤(rùn)都是一致的，只是第四季度的報(bào)表和申報(bào)稅務(wù)局的兩個(gè)費(fèi)用數(shù)據(jù)有點(diǎn)變化

可以的，那沒(méi)有關(guān)系，可以這么做。

那老師，我就不去查憑證了，也不好查改了哪些，是按照會(huì)計(jì)報(bào)表的費(fèi)用數(shù)據(jù)還是第四季度申報(bào)稅務(wù)局的費(fèi)用數(shù)據(jù)填寫年報(bào)表？

可以的，可以這么做。

按照申報(bào)表的數(shù)據(jù)還是會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)年報(bào)呢老師

你好，根據(jù)你申報(bào)的數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)匯算清繳

不能根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表嗎？那這樣申報(bào)兩個(gè)費(fèi)用的數(shù)據(jù)跟我的賬表就不一致了呢？匯算清繳要調(diào)整嗎

根據(jù)你會(huì)計(jì)報(bào)表的話，你申報(bào)給稅務(wù)局的預(yù)繳，季度預(yù)繳還有年報(bào)不一致，稅務(wù)局會(huì)要求你們調(diào)整的。

季度申報(bào)和年度申報(bào)的一定要一致

那匯算清繳要調(diào)整這兩個(gè)數(shù)據(jù)嗎？或者我看看差多少，還是把賬改過(guò)來(lái)吧，這樣就都一致了呢

可以的，可以這么做的，只要你能保持一致就行。

老師，如果不改賬，匯算清繳還要調(diào)整這兩個(gè)費(fèi)用數(shù)據(jù)嗎

不改有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局后期查得到話也要求你們修改。

老師，我找到了兩個(gè)憑證，之前入賬管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，后面我改到銷售費(fèi)用下的差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)了，現(xiàn)在申報(bào)表和四季度會(huì)計(jì)報(bào)表的管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是一致的，我只需要把銷售費(fèi)用科目下的差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)再改為管理費(fèi)用-差旅費(fèi)就可以了嗎？還是直接在12月增加一個(gè)憑證，摘要寫調(diào)賬，借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)嗎