您好，請問2020年的年末的財務(wù)報表進(jìn)行了虧損轉(zhuǎn)盈利的調(diào)整。進(jìn)行了如下操作：1.將利潤表中合伙人稅后酬金調(diào)減，故導(dǎo)致未分配利潤相應(yīng)增加。2.資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)增其他應(yīng)收款（基于把合伙人稅后酬金調(diào)整到其他應(yīng)收款）。以上操作只是調(diào)整報表沒有將2020年會計系統(tǒng)調(diào)整。2020年的會計系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，會計系統(tǒng)2020年的期末數(shù)成為為2021年的期初數(shù)。所以現(xiàn)在的問題是：會計系統(tǒng)導(dǎo)出的2021年資產(chǎn)負(fù)債表幾項(xiàng)期初數(shù)與2020年調(diào)整后報表期末數(shù)不一致的情況?？墒?，現(xiàn)在需要制作2021年半年度會計報表（此報表起初數(shù)要求沿用2020年盈利報表的期末數(shù)，使其具有順延性。）該怎么操作？

請問下，稅務(wù)專管員要求納稅申報表期末不留抵稅額，調(diào)整為0，但是本月已經(jīng)進(jìn)行了發(fā)票認(rèn)證，需如何調(diào)整操作？

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項(xiàng)如下：(1)2022年1月主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司進(jìn)行稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財務(wù)人員已將該專票的進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)行抵扣，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求甲公司對該筆涉稅賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。甲公司財務(wù)部李會計認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費(fèi)一一增值稅檢查調(diào)整”賬戶進(jìn)行該涉稅事項(xiàng)的調(diào)整，甲公司財務(wù)部張會計認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”賬戶進(jìn)行處理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財務(wù)人員誰的處理正確？請說明理由。

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項(xiàng)如下：(1)2022年1月主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司進(jìn)行稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財務(wù)人員已將該專票的進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)行抵扣，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求甲公司對該筆涉稅賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。甲公司財務(wù)部李會計認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整”賬戶進(jìn)行該涉稅事項(xiàng)的調(diào)整，甲公司財務(wù)部張會計認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”賬戶進(jìn)行處理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財務(wù)人員誰的處理正確？請說明理由。

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項(xiàng)如下：(1)2022年1月主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司進(jìn)行稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財務(wù)人員已將該專票的進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)行抵扣，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求甲公司對該筆涉稅賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。甲公司財務(wù)部李會計認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整”賬戶進(jìn)行該涉稅事項(xiàng)的調(diào)整，甲公司財務(wù)部張會計認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”賬戶進(jìn)行處理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財務(wù)人員誰的處理正確？請說明理由。