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老師,單位是一般納稅人,4月份取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,也已在發(fā)票勾選系統(tǒng)勾選,問(wèn)一下我4月份沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng),只有進(jìn)項(xiàng),4月份是取得的專(zhuān)用發(fā)票怎么記賬呢,舉個(gè)例子,銀行存款付了廣告費(fèi)4000元,金額是3480元,稅額是520元,這個(gè)帳怎么記

2022-05-11 09:47
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-11 09:48

您好 借:銷(xiāo)售費(fèi)用 3480 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 520 貸:銀行存款 4000

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快賬用戶8668 追問(wèn) 2022-05-11 09:49

老師為什么不能放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢?

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齊紅老師 解答 2022-05-11 09:49

因?yàn)楣催x認(rèn)證抵扣了 就在主表留抵了? 不需要寫(xiě)這個(gè)分錄

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快賬用戶8668 追問(wèn) 2022-05-11 09:52

如果不勾選認(rèn)證呢?不勾選認(rèn)證是計(jì)入待抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-11 09:53

不勾選認(rèn)證 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

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快賬用戶8668 追問(wèn) 2022-05-11 09:54

什么情況下計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢

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齊紅老師 解答 2022-05-11 09:55

這個(gè)是以前購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅額分兩年抵扣的時(shí)候用的分錄

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