（銷項(xiàng)稅額）2019年9月宏基公司發(fā)生如下銷售業(yè)務(wù)（1）1日，向一般納稅人銷售自產(chǎn)貨物一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票5份，注明價(jià)款1500000萬(wàn)元，稅款195000元。因銷售貨物提供運(yùn)輸勞務(wù)，收取運(yùn)費(fèi)5650元，開(kāi)具普通發(fā)票5份。貨款、稅款及運(yùn)費(fèi)已收存銀行。（2）2日，向小規(guī)模納稅人銷售稅率為13%的自產(chǎn)貨物一批，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)56500元，款項(xiàng)已收存銀行。（3）10日，按免抵退方式出口自產(chǎn)貨物一批，開(kāi)具出口發(fā)票1份，價(jià)款100000USD，匯率100USD=630RMB，款項(xiàng)未收。該出口貨物的征稅率為13%，退稅率為11%。（4）15日，用成本為200000元，市價(jià)為250000元，稅率為13%的自產(chǎn)貨物對(duì)B公司投資，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票1份，占B公司股份的20%（5）16日，用成本為40000元的自產(chǎn)新產(chǎn)品一批作為福利發(fā)放給職工，開(kāi)具企業(yè)內(nèi)部結(jié)算憑證，該新產(chǎn)品沒(méi)有同類市場(chǎng)價(jià)格。（6）20日，為小規(guī)模納稅人委托加工稅率為13%的貨物一批，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票1份，收取加工費(fèi)、輔助材料費(fèi)及稅款合計(jì)11300元（7）21日，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司的納

小規(guī)模納稅人初次開(kāi)具發(fā)票 需要自定義貨物與勞務(wù)編碼 1在簡(jiǎn)易征收下 新增商品 附碼 對(duì)吧

唯實(shí)便利店長(zhǎng)春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人 發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1.2021年第四季度購(gòu)進(jìn)商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款280 000萬(wàn)元，增值稅稅額36 400元，款項(xiàng)已付商品驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已經(jīng)支付； 2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412 000元, 開(kāi)具普通發(fā)票，貨款已經(jīng)收到； 3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206 000元, 稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具專用發(fā)票，貨款尚未收到； 4.將一批外購(gòu)商品無(wú)償贈(zèng)送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動(dòng)，該批商品的含稅價(jià)格1420元； 5.季末盤(pán)點(diǎn)商品發(fā)現(xiàn)被盜3 600元（含稅），確定由保管員負(fù)全部責(zé)任。 要求: 1.編制每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄； 2.計(jì)算該超市本期應(yīng)納的增值稅稅額； 3.填報(bào)2021年四季度該小規(guī)模納稅義務(wù)人增值稅納稅申報(bào)表。 請(qǐng)這個(gè)計(jì)算本期應(yīng)納稅稅額是2-5的分錄貸方的增值稅想加嘛，稅率用的是3%

唯實(shí)便利店長(zhǎng)春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人，注冊(cè)地點(diǎn)：中國(guó)?吉林省長(zhǎng)春市蔚山路6144號(hào)，納稅識(shí)別號(hào)22023535676733339966，辦稅人員：（填寫(xiě)學(xué)生自己姓名和學(xué)號(hào)），財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：王禮，法定代表人：錢(qián)坤，聯(lián)系電話：0431—76767688。發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.2021年第四季度購(gòu)進(jìn)商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款280000萬(wàn)元，增值稅稅額36400元，款項(xiàng)已付商品驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已經(jīng)支付；2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開(kāi)具普通發(fā)票，貨款已經(jīng)收到；3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具專用發(fā)票，貨款尚未收到；4.將一批外購(gòu)商品無(wú)償贈(zèng)送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動(dòng)，該批商品的含稅價(jià)格1420元；5.季末盤(pán)點(diǎn)商品發(fā)現(xiàn)被盜3600元（含稅），確定由保管員負(fù)全部責(zé)任。要求:1.編制每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄；2.計(jì)算該超市本期應(yīng)納的增值稅稅額；3.填報(bào)2021年四季度該小規(guī)模納稅義務(wù)人增值稅納稅申報(bào)表。

增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人納稅業(yè)務(wù)唯實(shí)便利店長(zhǎng)春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人，注冊(cè)地點(diǎn):中國(guó)·吉林省長(zhǎng)春市蔚山路6144號(hào),納稅識(shí)別號(hào)22023535676733339966，辦稅人員:(填寫(xiě)學(xué)生自己姓名和學(xué)號(hào)),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:王禮,法定代表人:錢(qián)坤，聯(lián)系電話:0431-76767688。發(fā)生下列業(yè)務(wù):1.2021年第四季度購(gòu)進(jìn)商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款280000萬(wàn)元，增值稅稅額36400元，款項(xiàng)已付商品驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已經(jīng)支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元，開(kāi)具普通發(fā)票，貨款已經(jīng)收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具專用發(fā)票，貨款尚未收到;4.將一批外購(gòu)商品無(wú)償贈(zèng)送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動(dòng)，該批商品的含稅價(jià)格1420元;5.季末盤(pán)點(diǎn)商品發(fā)現(xiàn)被盜3600元(含稅)，確定由保管員負(fù)全部責(zé)任。要求:1.編制每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄;2.計(jì)算該超市本期應(yīng)納的增值稅稅額;3.填報(bào)2021年四季度該小規(guī)模納稅義務(wù)人增值稅納稅申報(bào)表。