同學(xué)你好 1、借庫存商品100*100 應(yīng)交稅費(fèi) 100*100*13% 貸銀行存款10000*(1%2B13%)=11300 2、借:庫存商品2000 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益2000 ①借:待處理財(cái)產(chǎn)損益20*100=2000 應(yīng)交稅費(fèi)20*100*13%=260 貸:應(yīng)付賬款2260 ②借:待處理財(cái)產(chǎn)損益2000 貸:營業(yè)外收入2000 3、借:待處理財(cái)產(chǎn)損益2000 貸:庫存商品2000 ①借:其他應(yīng)收款2000%2B2000*0.13 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益20*100=2000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)2000*0.13 ②借:管理費(fèi)用2000%2B2000*0.13 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益2000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)2000*0.13
某商品從外地購進(jìn)食品500千克,每千克進(jìn)價(jià)20元,進(jìn)項(xiàng)稅額1300元,供貨單位墊付運(yùn)費(fèi)500元,貨款已承付,商品運(yùn)到后,驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)多20千克,經(jīng)查明上項(xiàng)溢余商品系供貨單位多發(fā),經(jīng)協(xié)商同意購進(jìn)外理,對方補(bǔ)來專用發(fā)票。付清貨款。
購進(jìn)商品發(fā)生短缺溢余的核算。A公司為增值稅一般納稅人,某月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。111日,,銀行轉(zhuǎn)來B制糖廠托收憑證,附來增值稅專用發(fā)票,開列綿白糖10000千克,每千克7元,jihuok增值稅額11200元,同相符,當(dāng)即承付。(2)2日,,銀行轉(zhuǎn)來C制糖廠托收憑證,附來增值稅專用發(fā)票,開列白砂糖20000千克,每干克克8元,計(jì)貨款160000元,增值稅額25600元,運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票800元,稅額80元,查驗(yàn)與合同相符,當(dāng)即承付。(3)4日,收到B制糖廠發(fā)來的綿白糖,驗(yàn)收時(shí)實(shí)收9978千克,短缺22千克,儲(chǔ)運(yùn)部門送來商品購進(jìn)短缺報(bào)告單,原因待查。(4)5日,收到c制糖廠發(fā)來的白砂糖,驗(yàn)收時(shí)實(shí)收20030千克,溢余30千克,儲(chǔ)運(yùn)部門送來商品購進(jìn)溢余報(bào)告單,原因待查。(5)8日,業(yè)務(wù)部門查明4日短缺的20千克綿白糖中,1,有2千克是運(yùn)輸途中的自然損耗,18千克系供貨單位少發(fā)商品。經(jīng)協(xié)商后,已開來退貨的紅字增值稅專用發(fā)票,價(jià)款140元,稅額22.4,并通過銀行轉(zhuǎn)賬支付了退貨款。要求:根據(jù)以上資料編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分
2.2019年12月,某商品批發(fā)企業(yè)(增值稅般納稅人)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日,銀行轉(zhuǎn)來外地興達(dá)公司托收憑證及所附單據(jù),列明白糖15000千克,單價(jià)3元,貨款共計(jì)45000元,增值稅稅額5850元;白酒200瓶,單價(jià)21元,貨款共計(jì)25200元,增值稅稅額3276元;代墊運(yùn)費(fèi)400元(假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)),經(jīng)審核無誤后,承付價(jià)款,商品尚來運(yùn)到。(2)10日,上項(xiàng)購進(jìn)商品運(yùn)到,倉庫驗(yàn)收入庫,轉(zhuǎn)來收貨單和商品溢余短缺報(bào)告單:白糖實(shí)收15460千克,溢余460千克;白酒實(shí)收1120瓶,短缺80瓶,溢余及短缺原因待查。2003班講到這里(3)15白,對上項(xiàng)溢余、短缺商品查明原因及處理如下:溢余白糖460千克,其中400千克系供貨方多發(fā),本企業(yè)同意作購進(jìn)處理,已收到對方補(bǔ)來發(fā)貨票,企業(yè)匯付貨款,其余60千克系自然升溢。短缺白酒80瓶,其中50瓶是供貨方少發(fā),同意補(bǔ)發(fā):20瓶是運(yùn)輸部門責(zé)任失職造成;其余10瓶是企業(yè)搬運(yùn)時(shí)丟失,經(jīng)批準(zhǔn)作管理費(fèi)用處理。
1)從外地購進(jìn)甲商品100千克,每千克進(jìn)價(jià)100元,增值稅率13%,零售價(jià)140元。貨款已承付。 (2)商品運(yùn)到后,驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)多出20千克,原因待查。 ①假設(shè)經(jīng)查明上項(xiàng)溢余商品系供貨單位多發(fā),經(jīng)協(xié)商同意購進(jìn)處理,對方補(bǔ)來專用發(fā)票,在付清貨款時(shí): ②假設(shè)經(jīng)查明上項(xiàng)溢余商品系自然升溢時(shí): (3)設(shè)本例驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺20千克。 ①假設(shè)經(jīng)查明上項(xiàng)短缺商品中系運(yùn)輸部門責(zé)任事故,應(yīng)由其賠償。 ②假設(shè)經(jīng)查明上項(xiàng)短缺商品系管理不善造成的非正常損耗。 要求:編制會(huì)計(jì)分錄。
2.2019年12月,某商品批發(fā)企業(yè)(增值稅一般納人)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):商品溫存商品核(1)5日,銀行轉(zhuǎn)來外地興達(dá)公司托收憑證及所附單據(jù),列明白糖15000千克,單的發(fā)展規(guī)價(jià)3元,貨款共計(jì)45000元,增值稅稅額5850元;白酒1200瓶,單價(jià)21元,貨款共計(jì)25200元,增值稅稅額3276元;代墊運(yùn)費(fèi)400元(假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)),經(jīng)審核無誤后。流轉(zhuǎn)的業(yè)承付價(jià)款,商品尚來運(yùn)到。銷差價(jià)的(2)10日,上項(xiàng)購進(jìn)商品運(yùn)到,倉庫驗(yàn)收入庫,轉(zhuǎn)來收貨單和商品溢余短缺報(bào)告單:白糖實(shí)收15460千克,溢余460千克;白酒實(shí)收1120瓶,短缺80瓶,溢余及短缺原因待查。(3)15日,對上項(xiàng)溢余、短缺商品查明原因及處理如下:溢余白糖460千克,其中400千克系供貨方多發(fā),本企業(yè)同意作購進(jìn)處理,已收到對方補(bǔ)來發(fā)貨票,企業(yè)匯付貨款其余60千克系自然升溢。短缺白酒80瓶,其中50瓶是供貨方少發(fā),同意補(bǔ)發(fā);20瓶是運(yùn)輸部門責(zé)任失職造成;其余10瓶是企業(yè)搬運(yùn)時(shí)丟失,經(jīng)批準(zhǔn)作管理費(fèi)用處理。求,相據(jù)上述業(yè)多編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
稅局讓補(bǔ)交去年的所得稅額,怎么操作,改報(bào)表嗎,怎么改
老師展會(huì)樣品記什么分錄?展會(huì)的樣品沒發(fā)票怎么處理?
做小規(guī)模所得稅申報(bào)表時(shí)有個(gè)減免稅額,是怎么算出來的
老師為什么短期融資券得籌資成本比企業(yè)債券籌資成本低呢
老師,法人給公司轉(zhuǎn)賬備注什么合適?有人建議填投資款,這樣的話如何做賬?需要繳納印花稅嗎?
老師,請問2024年12月份計(jì)提了獎(jiǎng)金80萬,但是實(shí)際發(fā)放獎(jiǎng)金40萬,還有40萬獎(jiǎng)金從財(cái)務(wù)賬上顯示還是貸方應(yīng)付職工薪酬,但是電子稅務(wù)局2024年匯算清繳時(shí)已經(jīng)把剩余的40萬獎(jiǎng)金繳納了所得稅,就是財(cái)務(wù)賬上和報(bào)表上沒有把貸方的職工薪酬這40萬消掉,請問怎么消?
企業(yè)是屬于給教育培訓(xùn)類,客戶是醫(yī)院的專家代表,簽署項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)有會(huì)務(wù)報(bào)銷(包含場租、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、伴手禮),支付方式是企業(yè)直接打到個(gè)人,收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工,如果稅務(wù)問到的話,我說這是我們的市場推廣臨時(shí)人員,非為本企業(yè)雇工關(guān)系,為專家們組織線下的會(huì)議,所產(chǎn)生的合理支出費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。單據(jù)及會(huì)議照片,簽到表都是真實(shí)發(fā)生的。我拿不定主意這樣說是否在邏輯上及稅務(wù)上能否行的通,有沒有風(fēng)險(xiǎn)
老師,我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問題了,我們補(bǔ)繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受,稽查說不接受就要查賬,是主要查設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的那幾筆嗎?
老師我們接一個(gè)項(xiàng)目需要投標(biāo),是對方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計(jì)報(bào)告,老師這個(gè)出具審計(jì)報(bào)告,可以對2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率做下調(diào)整說明,而不能修改2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表是吧,哪位老師懂請?jiān)敿?xì)講下,審計(jì)可以對2024年報(bào)表做修改嗎
會(huì)計(jì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思?有什么區(qū)別?
2021年5月份,李先生投資3000萬元注冊了有限責(zé)任公司,并且購買電子計(jì)算機(jī)2臺(tái)計(jì)18 000元,打印機(jī)等辦公設(shè)備8 000元,同時(shí)還購買了生產(chǎn)設(shè)備,價(jià)值150萬元。會(huì)計(jì)按照相應(yīng)的規(guī)章制度的規(guī)定進(jìn)行了記賬。到了12月份,市場上計(jì)算機(jī)以及辦公設(shè)備分別降價(jià)3000元和1000元,生產(chǎn)設(shè)備則上漲了15萬元。李先生以真實(shí)性原則為依據(jù),要求會(huì)計(jì)人員分別按照下降和上漲的金額調(diào)整賬簿記錄。會(huì)計(jì)人員指出,這樣違反有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定。 要求:請判斷李先生這種方式是否正確?為什么?
這題幫我做下
同學(xué)你好,新的問題請重新提問,謝謝