小耿老師：我們平時(shí)就是員工工資，員工工資也不高，打圖費(fèi)用也不大，這些都做成主營業(yè)務(wù)成本。然后就是一些差旅費(fèi)用，公司現(xiàn)在資金所剩不多，這幾天要開大概50萬的發(fā)票給甲方，但票開出去就要交稅，又面臨季度申報(bào)，涉及增值稅和企業(yè)所得稅，甲方的款項(xiàng)不知道什么時(shí)候才可以入賬，擔(dān)心到10月份申報(bào)的時(shí)候還沒進(jìn)賬，公司資金支付增值稅和企業(yè)所得稅比較困難，想能否可以暫估成本，能否合理的少交點(diǎn)企業(yè)所得稅？我剛到這個(gè)崗位，實(shí)操經(jīng)驗(yàn)不足，這幾天都愁死了。還希望得到您的指點(diǎn)！

公司提供資質(zhì)讓別人使用，管理費(fèi)用什么時(shí)候收取比較合適呢？一個(gè)是對(duì)方給我們開票，我們給承包商開票的時(shí)候收取3個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)，但是大多數(shù)企業(yè)是不給的，都是在結(jié)款的時(shí)候讓我們代扣，這就會(huì)出現(xiàn)我們先開票，產(chǎn)生開票費(fèi)用，比如外管證辦理，異地繳稅等等費(fèi)用。二個(gè)是不給開票，代打勞務(wù)工資的方式，這樣的話找中間的勞務(wù)公司，他們給提供票據(jù)，收取2個(gè)點(diǎn)費(fèi)，綜合考量請(qǐng)問老師哪種方式對(duì)有我們更有利呢？從少繳稅方面來講的話？

老師好！我想問一下企業(yè)發(fā)給員工的非貨幣性福利，會(huì)計(jì)上計(jì)入工資薪金還是職工福利費(fèi)？實(shí)務(wù)中，我了解到的是，大部分財(cái)務(wù)做法是如果企業(yè)發(fā)的是現(xiàn)金福利，就并入工資薪金代扣代扣個(gè)人所得稅。如果是非貨幣性福利，就計(jì)入職工福利費(fèi)，這時(shí)就不涉及代扣個(gè)人所得稅了。但是，稅法角度，根據(jù)國稅函〔2009〕3號(hào)文件的規(guī)定，企業(yè)發(fā)給員工的年貨、過節(jié)費(fèi)、節(jié)假日物資及組織員工旅游支出不得在職工福利費(fèi)列支。所以有點(diǎn)糾結(jié)實(shí)務(wù)中到底應(yīng)該怎么處理比較好，主要是因?yàn)樯婕暗搅舜鄞U個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

求老師支招！1.公司賬面利潤虛高，我們中標(biāo)，一般有中間人，給中間人的提點(diǎn)比較大，比如利潤的60%其實(shí)是給中間人的，但是不能在賬上體現(xiàn)，應(yīng)該怎么辦？2，老板平時(shí)工資開的很少，可以給老板開高點(diǎn)工資沖減利潤嗎？是發(fā)工資繳稅合適，還是交企業(yè)所得稅合適？

【資料】長(zhǎng)江公司是一家家電生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人。共有職工310人，其中生產(chǎn)工人200人，生產(chǎn)車間管理人員15人，行政管理人員20人，銷售人員15人，在建工程人員60人。長(zhǎng)江公司適用的增值稅率是13%。2019年12月份，有關(guān)職工薪酬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）本月應(yīng)付的職工工資總額為380萬元，工資費(fèi)用分配表中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資200萬元，車間管理人員工資30萬元，企業(yè)行政管理人員工資50萬元，銷售人員工資40萬元，在建工程人員工資60萬元。根據(jù)所在地政府規(guī)定，按照工資比例的10%、2%、12%和8%計(jì)提企業(yè)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和住房公積金。職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提比例分別為2%、2%和8%。職工福利發(fā)生時(shí)從“福利費(fèi)”專戶中列支。（2）以自己生產(chǎn)的某種電暖氣發(fā)放給公司每名職工，每臺(tái)電暖氣成本800元，市場(chǎng)售價(jià)1000元。（3）為10名部門經(jīng)理提供汽車免費(fèi)使用，所提供的汽車每月計(jì)提折舊共計(jì)3萬元；為2名副總裁每人租賃一套高級(jí)公寓，租金每個(gè)月合計(jì)1萬元。