某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，自2019年起被認定為高新技術企業(yè)，其2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元，對應成本為5100萬元。（2）12月購入專門用于研發(fā)的新設備，取得增值稅普通發(fā)票上注明的金額為600萬元，當月投入使用，會計上作為固定資產(chǎn)核算并按照5年計提折舊。（3）通過其他業(yè)務收入核算轉讓5年以上非獨占許可使用權收入700萬元，與之相應的成本及稅費為100萬元，稅法確認的應納稅所得額為50萬。（4）當年發(fā)生管理費用800萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用300萬元（已獨立核算管理）、業(yè)務招待費80萬元。（5）當年發(fā)生銷售費用1800萬元，其中含廣告費1500萬元。（6）當年發(fā)生財務費用200萬元。（7）取得國債利息收入150萬元，企業(yè)債券利息收入180萬元。（8）全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元（含殘疾職工工資50萬元），實際發(fā)生職工福利費120萬元，職工教育經(jīng)費33萬元，撥繳工會經(jīng)費18萬元。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應結轉產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工會經(jīng)費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務招待費及廣告費應納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(5)涉及的應納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(6)中工資職工福利費工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費應納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(7)涉及的應納稅所得額調(diào)整金額(6)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應納稅所得額。

某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，其2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元，對應成本為5100萬元。 （2）當年發(fā)生管理費用800萬元，其中含研究開發(fā)費用300萬元、業(yè)務招待費80萬元。 （3）當年發(fā)生銷售費用1800萬元，其中含廣告費1500萬元。 （4）當年發(fā)生財務費用200萬元。 （5）取得國債利息收入150萬元，企業(yè)債券利息收入180萬元。 （6）全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元，實際發(fā)生職工福利費120萬元，職工教育經(jīng)費33萬元，撥繳工會經(jīng)費18萬元。 （7）當年發(fā)生營業(yè)外支出共計130萬元，其中違約金5萬元、稅收滯納金7萬元。 （8）當年稅金及附加科目共列支200萬元。 （其他相關資料：各扣除項目均已取得有效憑證，相關優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）。 要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。

（1）當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元，發(fā)生銷貨成本5100萬元。 （2）其他業(yè)務收入700萬元，其他業(yè)務成本100萬元。 （3）當年發(fā)生管理費用800萬元，其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費用400萬元（已獨立核算管理）、業(yè)務招待費80萬元。 （4）當年發(fā)生銷售費用1800萬元，其中廣告費1500萬元。 （5）當年發(fā)生財務費用200萬元。 （6）取得國債利息收入150萬元，企業(yè)債券利息收入180萬元。 （7）全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元（含殘疾職工工資50萬元），實際發(fā)生職工福利費120萬元，職工教育經(jīng)費33萬元，撥繳工會經(jīng)費18萬元。 （8）當年發(fā)生營業(yè)外支出共計130萬元，其中合同違約金5萬元，稅收滯納金22萬元。 （9）當年稅金及附加科目共列支200萬元。 要求：（1）計算會計利潤 （2）應納稅所得額調(diào)整金額 （3企業(yè)所得稅應納稅所得額 （4）應繳納的企業(yè)所得稅 （5）對當年應交所得稅業(yè)務進行會計處理。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入7500萬元，銷售成本為3000萬元。(2)當年發(fā)生管理費用900萬元，業(yè)務招待費100萬元。(3)當年發(fā)生銷售費用1500萬元，其中包含廣告費1200萬元。(4)當年發(fā)生財務費用250萬元。(5)取得國債利息收入100萬元，國債轉讓收益80萬元。(6)當年發(fā)生營業(yè)外支出共計150萬元，其中包括賠償公司違約金10萬元，稅務部門征收稅收滿金7萬元，公益性捐贈50萬元，直接向災民捐款10萬元。(7)當年稅金及附加科目共列支200萬元。(8)在成本費用中的實發(fā)工資總額450萬元，撥繳職工工會經(jīng)費10萬元，職工福利費70萬元，職工教育經(jīng)費18萬元。(9)該公司已經(jīng)預繳了企業(yè)所得稅100萬元。要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。(1)計算該企業(yè)當年的會計利潤。(2)計算業(yè)務(2)中業(yè)務招待費應納稅所得額調(diào)整金額。(3)計算業(yè)務(3)中廣告費應納稅所得額調(diào)整金額。(4)計算業(yè)務(5)涉及的應納稅所得額調(diào)整金額。