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演示賬套

21年還沒有做匯算清繳，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)20年收到款，做了未開發(fā)票收入，21年又開具了發(fā)票但沒有沖20年那筆未開票收入，現(xiàn)在要怎么處理？

2022-05-06 06:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-06 08:12

借利潤分配未分配利潤，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項，貸應(yīng)收賬款紅沖你的收入，然后你的增值稅申報表也得去修改匯算清交在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類，其他填寫帳載金額就可以的

快賬用戶8664 追問 2022-05-06 09:22

老師可以再解釋的更清楚一些嗎

齊紅老師解答 2022-05-06 09:25

你好，具體的哪一個不清晰？是那個分錄你沒有看懂嗎？跨年的分錄。

快賬用戶8664 追問 2022-05-06 11:42

假如20年確認(rèn)了未開票收入10600當(dāng)時分錄是：借：應(yīng)收賬款10600 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅）600 在21年開具了發(fā)票，又做了相同分錄 22年借：利潤分配—未分配利潤10600 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅）600 貸：應(yīng)收賬款10600，同時更正2021的增值稅申報，21年財務(wù)報表，所得稅年報納稅調(diào)整表，其他填在賬載金額10600，這樣后面會產(chǎn)生收入類的調(diào)減金額，是這樣做嗎？

齊紅老師解答 2022-05-06 11:49

你好是的，是這么做的。

快賬用戶8664 追問 2022-05-06 12:59

更正20年增值稅申報表時會產(chǎn)生退稅，會不會被稅管員關(guān)注

齊紅老師解答 2022-05-06 13:00

你好這個不好說，不一定。