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演示賬套

某企業(yè)從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù)，該企業(yè)5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)5月10日，取得某項服務(wù)費收入212萬元，開具增值稅專用發(fā)票。(2)5月14日，購進汽車一臺，取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，金額30萬元，增值稅稅額3.9萬元。(3)5月16日，接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為1萬元。(4)5月20日，接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票一張，金額6000元，稅率9%，稅額540元。(5)5月22日，接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù)，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，票面稅額為400元。根據(jù)上述資料，計算該公司本月應(yīng)納增值稅稅額。

2022-05-05 21:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-05-06 05:42

當月可以抵扣進項稅額是 3.9+1*0.06+0.054+0.04=4.054 當月銷項稅額的計算是 212/1.06*0.06=12 計算該公司本月應(yīng)納增值稅稅額。 12-4.054=7.946

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