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演示賬套

2019年5月1日，乙企業(yè)準(zhǔn)備自行建造一座職工宿舍，相關(guān)材料如下（1）5月8日，購(gòu)入工程物資一批，貸款30萬(wàn)，增值稅收額39000元款項(xiàng)存款支付。（2）5月8日至10月30日，工程先后領(lǐng)用工程物資28萬(wàn)元，（3）6月3日，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，該批原材料成本為八萬(wàn)元，應(yīng)承擔(dān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為10400元（4）工程建設(shè)期間輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)的勞務(wù)支出35000元（5）工程建設(shè)期間發(fā)生工程人員職工薪酬65800元（6）10月30日工程完工并交付使用（7）工程完工剩余工程物資轉(zhuǎn)入企業(yè)原材料倉(cāng)庫(kù)

2022-05-05 20:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-05-05 20:52

您好（1）5月8日，購(gòu)入工程物資一批，貸款30萬(wàn)，增值稅收額39000元款項(xiàng)存款支付。? 借：工程物資30000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 39000 貸：銀行存款 339000 （2）5月8日至10月30日，工程先后領(lǐng)用工程物資28萬(wàn)元，? 借：在建工程280000%2B36400=316400 貸：工程物資280000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 280000*0.13=36400 （3）6月3日，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，該批原材料成本為八萬(wàn)元，應(yīng)承擔(dān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為10400元? 借：在建工程 80000%2B10400=90400 貸：原材料 80000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10400 （4）工程建設(shè)期間輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)的勞務(wù)支出35000元? 借：在建工程 35000 貸：生產(chǎn)成本 35000 （5）工程建設(shè)期間發(fā)生工程人員職工薪酬65800元? 借：在建工程 65800 貸：應(yīng)付職工薪酬 65800 （6）10月30日工程完工并交付使用? 借：固定資產(chǎn) 507600 貸：在建工程 316400%2B90400%2B35000%2B65800=507600 （7）工程完工剩余工程物資轉(zhuǎn)入企業(yè)原材料倉(cāng)庫(kù) 借：原材料 20000 貸：工程物資 20000