請(qǐng)問老師我們賣給一家公司200萬的貨已經(jīng)開了發(fā)票并且繳納了增值稅，掛了應(yīng)收200萬，后面只收回了100萬后那家公司就破產(chǎn)了，還100萬收不回來，那么，收不回來的100萬的收入企業(yè)所得稅跟增值稅可以從稅務(wù)局退回來嗎？

某市房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，轉(zhuǎn)讓一幢寫字樓取得含增值稅收入1000萬元，簽訂了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。已知該公司為取得土地使用權(quán)所支付的金額為50萬元，房地產(chǎn)開發(fā)成本為200萬元，房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用為40萬元，其中利息支出10萬元，該公司可以提供金融機(jī)構(gòu)的貸款證明，已知開發(fā)費(fèi)用扣除比例按5%計(jì)算，房地產(chǎn)開發(fā)公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，不考慮地方教育附加。該公司應(yīng)繳納的土地增值稅為()萬[答案解析]扣除金額=50+200+10+(50+200)x5%+1000+(1+5%)x5%x(7%+3%)+(50+200)x20%=327.26(萬元)。我想問一下扣除金額中的（7%+3%）是為什么？

老師請(qǐng)問一下，公司購(gòu)買200萬的公寓做辦公使用，過了四年賣出250萬，繳納增值稅是（250-200）/1.09*0.09=4.128萬嗎，還要繳納土地增值稅嗎？

老師，下午好！我公司自購(gòu)地建辦公大樓和倉(cāng)庫(kù)還有宿舍，前面付了1000萬工程款給A建筑公司的時(shí)候怎么做分錄？半年后收到A建筑公司開來的增值稅專用發(fā)票250萬又怎么做分錄？（這時(shí)候公司還是小規(guī)模納稅人），過了兩個(gè)月后，公司已經(jīng)申請(qǐng)成為了一般納稅人，這時(shí)候又收到了A建筑公司開來的250萬元增值稅專用發(fā)票，這個(gè)時(shí)候又該怎么做分錄？

老師，請(qǐng)問我們是四川廣安這邊的公司16年前建造的廠房今年出售了770萬，需要繳納增值稅以及附加還有印花稅等分別稅率是多少，另外增值稅的計(jì)稅依據(jù)是賣價(jià)770萬嗎？