代扣代繳個(gè)人部分，我單位是先扣后繳

同學(xué)你好,是指的個(gè)人所得稅嗎?

同學(xué)你好,代扣代繳的社保,代扣時(shí),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:其他應(yīng)付款-社保,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅,這部分不做預(yù)算分錄,上繳時(shí),借:其他應(yīng)付款-社保,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅,貸:銀行存款.

那代扣時(shí)，銀行收到代扣的錢不應(yīng)該是借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款嗎

為什么是借應(yīng)付職工薪酬啊

同學(xué)你好,具體細(xì)節(jié)各省市操作不一樣的,如果貴單位所在省市,確實(shí)是代扣代繳的,也是財(cái)政撥款的話,那應(yīng)該如你所說(shuō)的分錄.不過(guò)我的理解,財(cái)政撥款時(shí),應(yīng)該也按我的第一次回答一樣的分錄處理的.

老師，我發(fā)現(xiàn)按你說(shuō)的做，有2筆重復(fù)的財(cái)政撥款收入 第1次是從國(guó)庫(kù)支付（以支代收）是 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用—社保費(fèi) 貸：財(cái)政撥款收入 第2次是基本戶收到財(cái)政部分撥款時(shí)： 借：銀行存款 貸：財(cái)政撥款收入-社保費(fèi) 繳納社保時(shí)： 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：銀行存款

我們是采用集中支付的方式

同學(xué)你好，這兩次都沒(méi)問(wèn)題啊，第1次是財(cái)政直接支付的，第2次是撥款后，再支付的，沒(méi)有重復(fù)呢。

但實(shí)際上就是每月一筆的社保費(fèi)而以，但是記了2次財(cái)政收入哦

我怕記重復(fù)了，到時(shí)候與財(cái)政撥款的數(shù)對(duì)不上

同學(xué)你好，這樣的話，麻煩你核對(duì)一下憑證后面所附的單據(jù)，再看看到底是哪一筆錯(cuò)誤了，再進(jìn)行更正處理。謝謝。

單據(jù)是沒(méi)有錯(cuò)的，集中支付時(shí)一份支出的單據(jù)，基本戶收到時(shí)一份進(jìn)帳的單據(jù)，交社保時(shí)一份出帳的單據(jù)

同學(xué)你好，這樣的話，可以與支付中心核對(duì)一下，第1次是從國(guó)庫(kù)支付（以支代收）是不是確實(shí)從國(guó)庫(kù)直接支付給社保局了，如果是，就沒(méi)問(wèn)題了。

沒(méi)有的，第1次以支代收時(shí)，只是支付到基本戶，沒(méi)有支付到社保局。 是等收完個(gè)人部分再一起由基本戶支付到社保局

同學(xué)你好，這樣的話，第1次分錄就重復(fù)了。需要調(diào)整處理，

老師，那要怎么調(diào)呀？就是不懂了

同學(xué)你好，第二年，調(diào)整分錄，借：以前年度盈余調(diào)整（上年的財(cái)政撥款收入），貸：以前年度盈余調(diào)整（上年的業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用）。預(yù)算會(huì)計(jì)，借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-年初余額調(diào)整（上年的財(cái)政撥款預(yù)算收入），貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-年初余額調(diào)整（上年的行政支出）。

當(dāng)月發(fā)生的，沒(méi)跨年的，要怎么做帳