這些沒有發(fā)票應付賬款在賬掛了兩年了，我們公司用的是小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在直接調(diào)賬嗎，把預付賬款轉(zhuǎn)成本，或費用嗎？

您當時應該有發(fā)生成本費用，也就是兩年之前有發(fā)生，但是您沒有計入成本費用是吧？

是的，當年沒有入，這幾筆都一直掛應付賬款借方，還有一筆，付的費用都看不出來與公司業(yè)務有關

老師還在嗎

這樣來說的話，你應該通過以前年度損益調(diào)整科目來做

我是小企業(yè)會計準則，沒有這科目

小企業(yè)會計準則，直接通過利潤分配——未分配利潤科目

謝謝，如果有筆業(yè)務感覺和公司無關，也只是所得稅納稅調(diào)增呢