某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2019年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下：（1）銷售收入1000萬元，全年招待費8萬元；（2）廣告費50萬元；（3）免稅收入10萬元；（4）公益性捐贈25萬元；（5）稅收滯納金1萬；（6）提取壞賬準備5萬元；（7）對其他居民企業(yè)投資取得股利收入5萬元。 要求計算：（1）該企業(yè)2019年應納稅所得額； （2）應納企業(yè)所得稅額（稅率25%）。
1業(yè)務招待費扣除限額8*60%=4.8 1000*0.005=5納稅調增8-4.8=3.2
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Q
,2017年利潤總額為200萬元,收入費用項目如下:(1)銷售收入100萬元,全年招待費8萬元:(2)廣告費50萬元;(3)免稅收入10萬元;(4)公益性捐贈25萬元;(5)稅收帶納金1萬(6)提取壞賬準備5萬元;(7)對其他居民企業(yè)投簧取得股利收入5萬元要求計算:(1)該企業(yè)2017年應納稅所得(2)應納企業(yè)所得稅額
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Q
，2017年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下：（1）銷售收入100萬元，全年招待費8萬元：（2）廣告費50萬元；（3）免稅收入10萬元；（4)公益性捐贈25萬元；（5）稅收帶納金1萬(6）提取壞賬準備5萬元；（7）對其他居民企業(yè)投簧取得股利收入5萬元要求計算：（1）該企業(yè)2017年應納稅所得（2）應納企業(yè)所得稅額
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Q
，2017年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下：（1）銷售收入100萬元，全年招待費8萬元：（2）廣告費50萬元；（3）免稅收入10萬元；（4)公益性捐贈25萬元；（5）稅收帶納金1萬(6）提取壞賬準備5萬元；（7）對其他居民企業(yè)投簧取得股利收入5萬元要求計算：（1）該企業(yè)2017年應納稅所得（2）應納企業(yè)所得稅額
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Q
某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下:(1)銷售收入1000萬元，全年招待費12萬元:(2)廣告費160萬元;(3)免稅收入10萬元;(4)公益性捐贈26萬元;(5)稅收滯納金1萬;(6)提取壞賬準備5萬元。要求計算:(1)該企業(yè)2020年應納稅所得額;(2)應納企業(yè)所得稅額。
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Q
某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下：（1）銷售收入1000萬元，全年招待費12萬元；（2）廣告費160萬元；（3）免稅收入10萬元；（4）公益性捐贈26萬元；（5）稅收滯納金1萬；（6）提取壞賬準備5萬元。要求計算：（1）該企業(yè)2020年應納稅所得額；（2）應納企業(yè)所得稅額。
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廣告費扣除限額1000*15%=150全都扣除 免稅收入納稅調減10
公益性捐贈扣除限額200*12%=24納稅調增25-24=1
稅收滯納金納稅調增1
壞賬準備納稅調增5
應納稅所得額的計算是 200+3.2-10+1+1+5=200.2 應交所得稅是200.2*0.25=50.05