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演示賬套

普的公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實際成本進(jìn)行日常模核算。2019年5月份。甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項：(1）購人原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80000元，增值稅額為10400元。該批原材料已驗收人庫，貨款已用銀行存款支付。（取得的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證）0到(2）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000元，增值稅額為26000元，提貨單和地值稅專用發(fā)票已交購貨方，井收到購貨方開出并水兄的商業(yè)水兌匯票。由(3）因管理不善造成原材料損失10000元經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷，其進(jìn)項稅額上月已抵扣。(4）用銀行存款30000元繳納增值稅，其中包括上月未交增值稅5000元。(5）月末將本月應(yīng)交未交或多交增值稅轉(zhuǎn)人未交增值稅明細(xì)科目。要求；編制上述業(yè)務(wù)的會計分錄。

2022-04-25 17:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-25 17:51

你好！借原材料80000 進(jìn)項稅 10400 貸銀行 2.應(yīng)收票據(jù)200000+26000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 銷項稅26000 3.借管理費用11300 貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出1300 原材料10000 4.借應(yīng)交增值稅未交增值稅30000 貸銀行存款 5借應(yīng)交增值稅銷項稅26000 貸應(yīng)交增值稅未交增值稅16900 進(jìn)項稅10400-1300